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Análisis y planeación financiera analisis - Coggle Diagram
Análisis y planeación financiera
Análisis y diagnóstico financiero
Herramienta más efectiva
Evaluar el desempeño
Económico
Financiero
Comparar resultados
Caracteristicas
Fundamentos
Objetivos
Facilita procesos
Toma de decisiones
Inversión
Financiamiento
Planes de acción
Importancia
Identificar los aspectos
Económicos y financieros que muestran las condiciones
Nivel de liquidez
Solvencia
Endeudamiento
Eficiencia
Rendimiento
Rentabilidad
Indicadores de la situación financiera
Liquidez y solvencia
Liquidez
Implica mantener el efectivo
Para pagar o cumplir
Los compromisos contraídos con anterioridad
Solvencia
Enfocada
En mantener bienes y recursos
Para resguardar
Los bienes adquiridos
Eficiencia en la actividad empresarial
Relación que existe
Entre el valor del producto generado
Y los factoresde producción utilizados
Capacidad de endeudamiento
Capacidad de pago de la empresa
Indica el monto de dinero
Que terceros aportan para generar beneficios
Llamadas acreedores
Rentabilidad
Constituye el resultado
De las acciones gerenciales
Decisiones financieras
Politicas implementadas
Análisis financiero y sus técnicas
Análisis comparativo
Análisis seccional
Comparar los indicadores financieros
De diferentes empresas
Para lograr
Identificar sus fortalezas y debilidades
Análisis de series de tiempo
Analizar información financiera
Evaluar el desempeño financiero
Presente con el de pasados
Análisis dupont
Hallazgo de tareas administrativas
Combina
El estado de resultados
El balance general
Dos medidas de rentabilidad
El rendimiento sobre la inversión (ROI)
El rendimiento sobre el capital contable (RSC).
Análisis discriminante
Consiste en clasificar
Observaciones previamente obtenidas
Punto de partida
Conjunto de variables que caracterizan los individuos u objetos
Banca comercial en México
Estructura
Agrupar a las instituciones
Por su tamaño
Porcentaje de activos
Poseen en relación
Con el total del sistema
Clasificación
a) Bancos grandes
Aquellos que poseen más de 15%
Total de activos
b) Bancos medianos
Entre 5 y 15%
Total de activos
c) Bancos pequeños
Entre 1 y 5%
Total de activos
d) Bancos muy pequeños
Menos de 1%
Total de activos
Sector bancario comercial
Está concentrado
Bancos grandes
Bancos medianos
Bancos pequeños
Indicadores
ROA
Margen neto
Por intereses
De operación
ROE
Margen de utilidad
Del grado de utilización
De activos
Del apalancamiento financiero
Medidas de liquidez o solvencia
A corto plazo
ipe, rc, rdcp, ilt y ptg
Liquidez
Facilidad
Para disponer de activos
Convertirlos en efectivo
Sin incurrir en perdidas significativas
Permite aprovechar
Oportunidades de negocios
Reducir riesgos de insolvencia
Incrementar el otorgamiento de créditos
Inconvenientes
Generan tendencias
A destinar amplios volúmenes
En títulos financieros de corto plazo
Elevados riesgos de mercado
Los bancos de mayor tamaño
5% de los activos totales del sector
Generan mayor rentabilidad
Mayor apalancamiento
Información integrada
Reunirá la información relevante
Acerca de
Organización
Gestión
Resultados
Perspectiva
Reflejando
Contexto social
Contexto comercial
Contexto medioambiental
Marco conceptual internacional de reporte integrado (IR)
Principios
Enfoque estratégico y orientación al futuro.
Información conectada
Capacidad de respuesta e inclusión de las partes interesadas
Importancia relativa
Conciso
Fiable y completo
Consistente y comparable
Elementos
Visión general
Gobierno corporativo
Riesgos y oportunidades
Estrategia y asignación de recursos
Modelo de negocio
Desempeño
Perspectiva
