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EL PROCESO DE LA AUDITORÍA OPERACIONAL, Preparado por: Samuel E. Moreno B.…
EL PROCESO DE LA AUDITORÍA OPERACIONAL
PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA
ELABORACIÓN DE CRONOGRAMA
TIEMPO ESTIMADO
FASES DEL PROCESO
EJECUCIÓN DEL TRABAJO
OPERACIONES
OPERACIONES
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS
FINANCIMIENTO
FUENTES DE FINANCIMIENTO
PRESUPUESTO
ORGANIZACIÓN
REGLAMENTO
DELEGACIÓN
MANUAL DE FUNCIONES
REPONSABILIDAD
ORGANIGRAMA
CONTROL
MANUAL DE AUDITORÍA INTERNA
MANUAL ESPECÍFICOS DE CONTROL
MARCO LEGAL
ESTATUTOS
REGLAMENTOS
PACTO O CONVENIO
DISPOSICIÓN LEGAL
LEYES, DECRETOS Y OTRAS NORMAS
INFORMACIÓN ADICIONAL
RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN
IDENTIFICACIÓN Y SELECCIÓN
CONTROL INTERNO OPERACIONAL
COMPARACIÓN DEL RENDIMIENTO
ANÁLISIS DE LAS CAUSAS
MEDICIÓN DE RESULTADOS
DETERMINACIÓN DE LA ACCIÓN GERENCIAL
DESARROLLO DE LOS OBJETIVOS
TOMA DE ACCIÓN
REVISIÓN CONTINUA
SELECCIÓN DE LAS ÁREAS DÉBILES Y CRÍTICAS
MATRIZ
ASPECTOS BÁSICOS
RESULTADOS DE LAS TRASACCIONES
NECESIDAD O UTILIDAD
FORMA DE LLEVAR LAS OPERACIONES REALES
COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA
CARÁCTER LEGAL
ACTIVIDADES DE IMPORTANCIA
MISIÓN PRIMORDIAL
DISPOSICIONES GENERALES
OBJETIVOS INICIALES
POR QUÉ SE CREÓ LA ENTIDAD
Preparado por: Samuel E. Moreno B.