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Bancos, Disminuye, Aumenta, Galán, J. S. (2020, 31 agosto). Inversiones…
Bancos
Efectivo y Equivalentes del efectivo
Son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Arqueos de Caja
Es el recuento de todas las transacciones de dinero en un periodo determinado (tanto pagos/cobros en efectivo como los realizados en tarjeta).
Objetivo
Comprobar que todos los movimientos se han contabilizado y que el dinero que se encuentra registrado concuerda con el dinero físico de la caja: Saldo de Caja.
Ayuda a tener un control y mejor manejo del efectivo.
Ejemplo
Conciliación Bancaria
Inversiones financieras temporales
Son un tipo de inversión a corto plazo útiles a la hora de conseguir liquidez, ya que son fácilmente convertibles en efectivo por medio de su venta en el mercado.
Aumenta
Cuando la entidad adquiere acciones con bonos, obligaciones etc.
Disminuye
Cuando los vende
Ejemplos
Acciones ,Depósitos ,Letras de tesoro y Bonos
Características
Las inversiones temporales cuentan con un plazo estimado de entre tres y doce meses, habitualmente.
Se trata de valores «seguros», ya que no conllevan mucho riesgo
generan rendimientos no muy altos pero rápidamente adquiribles.
En el esquema contable de una empresa, este tipo de instrumentos financieros son contabilizados en el balance dentro del activo circulante.
Documentos a corto plazo ,valores negociables de deuda, valores negociables de capital, adquiridos con efectivo que no se necesita de inmediato para las operaciones
La conciliación bancaria es un procedimiento contable de control sobre el efectivo que disponemos y utilizamos en nuestras cuentas bancarias.
Consiste en comparar las anotaciones contables sobre los movimientos de una cuenta bancaria con los movimientos registrados por el banco durante un período determinado y asegurarnos de que estas coinciden.
Ejemplos
https://www.youtube.com/watch?v=15wINYkBWDg
Caja General
Caja Chica
Es un fondo fijo de efectivo creado por la empresa para el pago de gastos menores
Aumenta
Se realiza cuando los fondos pueden resultar insuficientes, incrementándose por el valor conveniente.(Reposición)
Disminuye
Cuando la persona responsable del fondo considera que el fondo es insuficiente para cubrir los gastos menores, solicita ante quien corresponda una disminución de este.
Representa el dinero en efectivo, o sea, billetes de banco, monedas, cheques y pagarés de tarjetas 14 de crédito (vauchers) recibidos, giros bancarios, postales y telegráficos, etcétera.
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Por bancos entendemos el valor de los depósitos a favor del negocio,
hechos en instituciones bancarias.
Aumenta
aumenta cuando se depositan dinero o valores al cobro
Disminuye
disminuye cuando se expiden cheques contra el banco
Disminuye
Compras de contado, pago en efectivo a proveedores, pagos a
terceros, por préstamos a los socios o empleados.
Aumenta
Ventas de contado, pago de cartera, pagos por préstamos efectuados a
los socios o a los trabajadores, por préstamos realizados por los socios o terceros.
Galán, J. S. (2020, 31 agosto). Inversiones temporales. Economipedia.
https://economipedia.com/definiciones/inversiones-temporales.html
J. (2020, 22 julio). Qué es el Arqueo de Caja y Ejemplos. Opcionis Blog Mexico.
https://opcionis.mx/blog/arqueo-de-caja/
Software de Gestion myGESTION. (2012). Qué es el arqueo de caja. myGestion.
https://www.mygestion.com/blog/que-es-arqueo-de-caja-y-como-se-hace
Fuentes Bibliograficas
