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Administración de Cuentas por Cobrar - Coggle Diagram
Administración de
Cuentas por Cobrar
Definición de Cuentas
por Cobrar
Una cuenta a cobrar es una cuenta que presenta saldo deudor en el balance de situación de la empresa.
Origen de Cuentas por
Cobrar
Las cuentas y documentos por cobrar forman parte del activo circulante y se generan producto de las operaciones de ventas a crédito que realiza la empresa
Definición de Crédito
Un crédito es una operación de financiación donde una persona llamada ‘acreedor’ (normalmente una entidad financiera), presta una cierta cifra monetaria a otro, llamado ‘deudor’, quien a partir de ese momento, garantiza al acreedor que retornará esta cantidad solicitada en el tiempo previamente estipulado más una cantidad adicional, llamada ‘intereses’.
Las 5C del Crédito
CAPACIDAD
El que el solicitante de un crédito tenga la “capacidad” de pago suficiente para hacer frente a sus obligaciones es tal vez lo más importante.
CAPITAL
El “capital” del solicitante está constituido por los recursos que personalmente tenga invertidos en el negocio para el cual ha solicitado el crédito.
COLATERAL
Para otorgar un crédito, suele requerirse la entrega de una garantía “colateral”, en forma de bienes muebles o inmuebles, como inventarios o edificios, que serán aplicados para hacer frente a las obligaciones contraídas por el solicitante, en caso de que éste no pueda hacerlo por medios propios.
CARÁCTER
Para que un solicitante reciba un crédito, no basta con que cumpla con los requisitos anteriores; es necesario también que de la impresión al intermediario financiero de que es una persona confiable, que cuenta con el “carácter” necesario para cumplir cabalmente con las obligaciones que contraiga. Por lo general, se considera que una buena reputación tanto en los negocios, como en la vida social, es signo de un buen “carácter”.
CONVENIENCIA
Finalmente, la “conveniencia” de un crédito se refiere a que tanto el deudor, como el intermediario, deben estar en posibilidades de obtener un rendimiento adecuado de los créditos otorgados. En la medida en que el margen de intermediación (i.e. la diferencia entre intereses cobrados y pagados por el intermediario) y la probabilidad de recuperación del crédito sean más elevadas, le convendrá más al intermediario otorgarlo.
Definición de Riesgo de
Crédito
Riesgo del crédito se refiere a la probabilidad de pérdida debido al incumplimiento en los pagos de cualquier tipo de deuda de parte del deudor. Él riesgo de crédito da lugar a la pérdida crediticia dinero no reembolsado por los prestatarios y gastos incurridos por la entidad al intentar recuperarlo.
Acciones para disminuir el
riesgo de crédito
Existen principalmente 4 tipos de riesgos financieros: riesgo de mercado, riesgo de crédito o crediticio, riesgo de liquidez, riesgo legal y riesgo operacional.
5 Tips para mejorar la liquidez de una empresa Contar con un fondo de emergencia. Control financiero. Gestión de los clientes y ventas. Negocia con proveedores. Utiliza el descuento de facturas o factoring.
Mejores prácticas para controlar el riesgo de crédito Adaptabilidad metodológica. Integración a los procesos de la compañía. Priorización de riesgo asignando puntajes y control de límites. Datos que aporten información relevante para tomar decisiones estratégicas. Capacidad de visualización de datos.
Calificación de crédito
La calificación de crédito es una puntuación que mide la calidad crediticia de un país, empresa o persona. Se determina mediante una evaluación del historial de crédito y capacidad para pagar la deuda. Esta capacidad se mide teniendo en cuenta tanto los activos como los pasivos.