Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
FINANCOVÁNÍ - Coggle Diagram
FINANCOVÁNÍ
FAKTORY FIN. ŘÍZENÍ
FAKTOR ČASU
- hodnocení výnosnosti s ohledem na časovou hodnotu peněz
- BUDOUCÍ HODNOTA PENĚZ
- Peněžní částka k budoucímu okamžiku = budoucí hodnota peněz = BHp
- SOUČASNÁ HODNOTA PENĚZ
- peněžní částka k dnešnímu dni = současná hodnota peněz = SHp
FAKTOR RIZIKA
- riziko = pravděpodobnost, že dosažené výsledky se budou lišit od výsledků očekávaných
- DIVERZIFIKACE: rozložení investic do různých příležitostí (rozložení rizika, tvorba portfolia)
- PORTFOLIO - soubor několika různých investic
-
- rentabilita celkového kapitálu = zisk před zdaněním + úroky / pasiva
- rentabilita vlastního kapitálu zisk před zdaněním / vlastní kapitál
- rentabilita nákladů zisk před zdaněním / náklady
- rentabilita tržeb (výnosů) = zisk před zdaněním / tržby (výnosy)
rentabilita = zisk / základ
PRVNÍ POHLED FIN. ŘÍZENÍ
NÁKLADY - spotřeba a opotřebení výrobních faktorů
- podle místa vzniku - provozní a finanční
- podle závislosti na vel. produkce - fixní a variabilní
- podle vztahu k výkonu - přímé a nepřímé
- hlediska správného určení základu daně - účetní a daňové
-
-
FINANČNÍ ŘÍZENÍ
Finanční plán
- normy - spotřeby majetku a práce
- rozpočty - stanovení finančního úkolu
- kalkulace - způsob stanovení nákladů
-
DRUHÝ POHLED FIN. ŘÍZENÍ
- podle finančních prostředků
CIZÍ KAPITÁL
- dluh, který musí podnik v určité době splatit
- úvěry od banky nebo dodavatele, závazky, finanční leasing, zálohy od odběratelů
VLASTNÍ KAPITÁL
- do podnikání vložili majitelé nebo vznikl jeho činností
- základní kapitál, hospodářský výsledek (zisk), fondy, odpisy, vklady tichého spolčeníka
DLOUHODOBÉ FINANCOVÁNÍ
- Vlastní - vklady majitelů, zisk po zdanění, odpisy
- Cizí - dlouhodobé úvěry, finanční leasing, emise dluhopisů, rezervy
KRÁTKODOBÉ FINANCOVÁNÍ
- Krátkodobé závazky, krátkodobé obchodní a bankovní úvěry, přijaté zálohy od odběratelů a další možnosti (faktoring, daňové plánování)
-
-
ROZPOČTY FIRMY
-
-
CASH FLOW - peněžní tok v hotovosti, dává přehled odkud kam jdou peníze
-
ROZPOČET NÁKLADŮ - sestavuje se z marketingového plánu, plůnu produkce
FINANČNÍ ANALÝZA
- hodnotí finanční zdraví podniku
POMĚROVÉ UKAZTELE
LIKVIDITA
- stupně - do jaké míry jsme schopni okamžitě hradit své závazky
- stupně - finanční majetek + krátkodobé pohledávky
- stupně - finanční majetek + pohledávky + zásoby
STRUKTURA
- Kvota vlastního kapitálu
- Pracovní kapitál v % z OM
- Doba splácení dluhů
- Doba obratu peněz
RENTABILITA
- Rentabilita celkového kapitálu
- Rentabilita vlastního kapitálu
- Rentabilita tržeb (výnosů)