Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - Coggle Diagram
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Các bên tham gia
Người hưởng lợi thư TD (Beneficiary)
NH thông báo thư TD (Advising Bank)
NH mở thư TD/NHPH (Issuing Bank)
Người xin mở thư TD (Applicant)
Ngoài ra, có thể: NH xác nhận/thanh toán/chấp nhận/ thương lượng
Cơ sở pháp lý
ISBP
eUCP - ICC
UCP
URR
Đặc điểm
Chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ
Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của BCT
Độc lập với hợp đồng thương mại
Là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo
Là hợp đồng kinh tế hai bên
Quy trình
Người thụ hưởng lập BCT theo yêu cầu của TTD và xuất trình vào ngân hàng phục vụ mình nhờ chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành.
Ngân hàng của người thụ hưởng chuyển BCT cho ngân hàng phát hành.
Người thụ hưởng kiểm tra nội dung TTD. Nếu chấp nhận TTD, người thụ hưởng giao hàng. Nếu không chấp nhận, người thụ hưởng đề nghị tu chỉnh TTD.
Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ
Sau khi kiểm tra tính xác thực của TTD, ngân hàng thông báo sẽ thông báo TTD cho người thụ hưởng.
Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng thông báo kết quả thanh toán BCT cho người thụ hưởng.
NH hướng dẫn và thẩm định hồ sơ. Nếu chấp thuận, ngân hàng phát hành sẽ soạn thảo và chuyển TTD cho ngân hàng đại lý
Ngân hàng phát hành gửi BCT cho người đề nghị mở TTD
Căn cứ vào các thỏa thuận trên hợp đồng thương mại, nhà NK đến ngân hàng làm thủ tục đề nghị mở TTD.
Người đề nghị TTD kiểm tra chứng từ
Tín dụng chứng từ hàng nhập
Phát hành TTD
Tu chỉnh TTD
Tiếp nhận đề nghị mở TTD
Kiểm tra
Bảo lãnh nhận hàng
Thanh toán TTD
Ký hậu vận đơn
Từ chối thanh toán TTD
Tín dụng chứng từ hàng xuất
Thương lượng TTD
Thanh toán/ Chấp nhận TTD
Thông báo TTD
Xác nhận TTD
Nhận xét
Ưu điểm
XK: NHPH/NHXN có trách nhiệm thanh toán
nếu BCT xuất trình là phù hợp
NK: Được đảm bảo việc giao hàng
Có sự tham gia của NH
Nhược điểm
Chi phí giao dịch cao
Là phương thức thanh toán an toàn nhất cho người bán và người mua.
Thời gian thực hiện dài
Nên sử dụng khi 2 bên mua bán chưa có sự tin cậy lẫn nhau hoặc những giao dịch có quy mô thanh toán lớn.