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Normas de Control Interno, Los ingresos se clasificarán en:, Se…

- - - - Se definirán las funciones de los servidores con el fin de asegurar la rotación de tareas, separar funciones incompatibles y reducir errores.
    - - Se establecerán procedimientos de autorización que aseguren la ejecución y control de los procesos y operaciones
        administrativas y financieras validas.
    - - Se establecerán procedimiento de supervisión de procesos y operaciones con el fin de que sigan las normas y regulaciones de manera efectiva.
  - - - Se dispondrá el diseño de los controles que serán aplicados con el fin de completar las fases del ciclo presupuestario siguiendo las disposiciones legales,
        reglamentarias y políticas gubernamentales, sectoriales e institucionales.
      - Se fijarán los objetivos generales y específicos en la programación de ingresos y gastos.
      - En la formulación del presupuesto se observarán los principios
        presupuestarios.
      - En los componentes del sistema de administración financiera se coordinaran e implementarán los procedimientos necesarios con el fin de que puedan ser cumplidos por los servidores.
        
        Componentes del sistema de administración financiera
        
        -Presupuesto
        -Contabilidad Gubernamental
        -Tesorería, Recaudación
        -Nómina
        -Control Físico de Bienes
        -Deuda Pública
        -Convenios
    - - Procedimientos y acciones adoptadas previo a la toma de decisiones con el fin de realizar un administración de calidad. Previamente se verifica:
        
        La operación financiera esté directamente relacionada con la misión de la entidad y con los programas, proyectos y actividades aprobados en los planes operativos anuales y presupuestos.
        
        La operación financiera reúna los requisitos legales pertinentes y necesarios y que no posee restricciones.
        
        Exista la partida presupuestaria con la disponibilidad suficiente de fondos no comprometidos a fin evitar desviaciones financieras y presupuestarias.
    - - Los servidores encargados del control verificarán:
        
        Previa a la aceptación de una obligación o al reconocimiento de un derecho.
        
        Obligaciones o deudas veraces y corresponda a una transacción financiera que haya reunido los requisitos, registro contable y contenga autorización respectiva.
        
        Bienes o servicios recibidos estén de acuerdo a la calidad y cantidad detallada y legalizada.
        
        Transacciones se mantengan en base a la propiedad, legalidad y conformidad con el presupuesto.
        
        Diagnóstico y evaluación preliminar de la planificación y programación de los presupuestos de ingresos.
        
        La existencia de documentación debidamente clasificada y archivada que respalde los ingresos.
        
        La corrección y legalidad aplicadas en los aspectos formales y metodológicos del ingreso.
        
        La sujeción del hecho económico que genera el ingreso a las normas que rigen su proceso.
    - - Comprende la determinación del comportamiento de los ingresos y gastos, así como la identificación del grado de cumplimiento de las metas programadas, a base del presupuesto aprobado y del plan operativo anual institucional.
      - Los responsables de la ejecución y evaluación presupuestaria mantendrán procedimientos de control sobre la evaluación en cada fase del ciclo presupuestario:
        
        Sobre la programación vinculada al Plan Operativo Institucional, formulación y aprobación.
        
        De la ejecución en cuanto a ingresos y gastos efectivos.
        
        A las reformas presupuestarias, al compromiso y la obligación o devengado.
        
        A las fases de ejecución, evaluación, clausura, liquidación y seguimiento.
  - - - El Ministerio de Finanzas y toda entidad.
        
        Disponga de recursos públicos que recaude o reciba recursos financieros, en concepto
        de ingresos, consignaciones, depósitos y otros conceptos por los que el estado sea responsable.
        
        Organismo del sector público y persona jurídica de derecho privado.
        
        Otorgaran un comprobante de ingreso preimpreso y prenumerado.
    - - Serán entregadas al
        beneficiario por la recepción de un servicio prestado por parte de un órgano del sector público.
      - Los ingresos constaran obligatoriamente en el presupuesto institucional.
      - Instituto Geográfico Militar elaborará las especies valoradas
        para todo el sector público del Ecuador.
    - - Las instituciones que dispongan de cajas recaudadoras realizarán una verificación diaria.
    - - El personal a cargo del manejo o custodia de fondos adoptará medidas de resguardo y estará respaldado por una garantía
        de acuerdo a su grado de responsabilidad.
    - - Ingresarán todos los recursos provenientes de cualquier fuente que alimenta el Presupuesto General del Estado y de los gobiernos seccionales, a través de cuentas auxiliares.
      - Excepciones
        
        Cuentas que deban mantenerse en
        función de los convenios internacionales y las que mantenga con empresas del estado.
    - - Proceso cuyo fin es asegurar que tanto el saldo según los registros contables como el saldo según el banco sean los correctos.
      - Se la realiza en forma regular y periódicamente no menos de una vez al mes.
    - - Disposiciones:
        
        a) Todo pago corresponderá a un compromiso devengado, legalmente exigible.
        
        b) Los pagos efectuados estarán dentro de los límites de la programación de caja autorizada.
        
        c) Los pagos estarán justificados y comprobados con los documentos auténticos.
        
        d) Verificación de la existencia o no de litigios o asuntos pendientes respecto al reconocimiento total parcial.
        
        e) Transacciones no hayan variado respecto a la propiedad, legalidad y conformidad con el presupuesto.
    - - El sistema de Tesorería, prevé el pago oportuno de las obligaciones de las entidades y organismos del sector público y utiliza los recursos de acuerdo con los planes institucionales y los respectivos presupuestos aprobados.
    - - Las obligaciones serán autorizadas, de conformidad a las políticas establecidas en base a un índice de vencimiento y serán canceladas en la fecha convenida en el compromiso.
      - Los gastos adicionales será de responsabilidad personal y pecuniaria de quien o quienes los hayan ocasionado, por acción u omisión.
    - - Se elaborará la programación de caja con el fin de la correcta utilización de recursos, en la que se establecerá la previsión calendarizada de las disponibilidades efectivas de fondos y su adecuada utilización, permitiendo compatibilizar la ejecución presupuestaria anual en función de las disponibilidades.
      - Flujo de caja busca optimizar el uso de sus recursos, refleja las proyecciones de
        ingresos y gastos de un período y su
        periodicidad puede ser anual, cuatrimestral, trimestral o diaria, de acuerdo con las necesidades.
    - - Se exigirá a los oferentes o contratistas la presentación de las garantías en las condiciones
        y montos señalados en la ley.
      - Tesorería ejercerá un control adecuado y permanente de las garantías
        con el fin de conservarlas y protegerlas:
        
        Las garantías presentadas deben seguir las formas de garantías disposiciones legales vigentes.
        
        La recepción de los documentos se efectuará previo al pago de los anticipos en base a los requisitos.
        
        Custodia adecuada y organizada de las garantías.
        
        Control de vencimientos de las garantías recibidas.
    - - Estará sustentada en documentos que
        aseguren su validez y confiabilidad.
    - - Se podrán invertir los excedentes temporales de caja en el mercado nacional o internacional.
    - - Se llevarán registros adecuados que permitan identificar a cada tipo de inversión corriente y establecer los montos de los intereses.
  - - - Se buscará mantener un ambiente de control que fomente: valores éticos, políticas de talento humano que apoyen la deuda pública, una estructura organizacional con líneas claras de responsabilidad y comunicación y sistemas de información computarizados que incluyan controles de seguridad adecuados.
    - - Se contará con unidades operacionales encargadas de coordinar las operaciones de la deuda con la política fiscal del gobierno y de gestionar las transacciones específicas de deuda.
      - Dependencias de la Unidad de Administración de la Deuda
        
        -Front office
        
        Coordina con el poder
        ejecutivo efectuar la negociación o transacción de la deuda en los mercados financieros.
        
        -Middle office
        
        Analiza la información, proyecciones y estrategias y relaciones con las agencias de riesgo.
        
        -Back office
        
        constituida por las dependencias encargadas del registro, control,
        gestión, utilización de la deuda y generación de estadísticas y reportes.
    - - Se definirá las políticas y directrices de endeudamiento y vigilará que exista consistencia en las
        estrategias y en el proceso de endeudamiento público.
    - - Se realizará en base a las observarán las disposiciones,
        restricciones, requisitos y procedimientos establecidos en el ordenamiento jurídico vigente.
    - - Se establecerá un plan de riesgos para la identificación de las circunstancias y eventos susceptibles de incumplir con los objetivos de gestión de la deuda pública.
    - - Se dispondrá de un adecuado sistema de contabilidad gubernamental y reflejarán la deuda interna y externa, identificando conceptos y
        categorías como:
        
        emisión de bonos, certificados u otros documentos fiduciarios, contratos de
        préstamos, deuda privada avalada por el estado, convenios de consolidación, renegociación, entre otros.
    - - Se realizará en base a los principios y normas técnicas para el sistema de
        administración financiera, emitidas por el Ministerio de Finanzas
    - - Los desembolsos recibidos durante la fase de ejecución y las operaciones del servicio de la deuda pública serán conciliados entre los organismos y entidades involucradas.
        
        Encargado de establecer los procedimientos
    - - En base a las decisiones referentes al endeudamiento, se considerará efectos posibles de los pasivos contingentes sobre la situación del gobierno, incluyendo su liquidez global.
    - - Se utilizará un sistema computarizado para el registro y control de la deuda pública, el cual posibilita el registro deuda, calcular las tablas de amortización y preparar los reportes para la Gerencia y Auditoría entre otros.
        
        Se debe debe tener acceso a la información sobre el volumen y la composición de la deuda pública,
        incluyendo la moneda de expresión, plazos de vencimiento y estructura de las tasas de interés.
        
        La información debe ser actualizada periódicamente.
    - - Se establecerán controles periódicos para evaluar la eficacia de las actividades regulares de supervisión y monitoreo.
        
        Back Office
  - - - Se basará en principios y normas técnicas emitidas cuyo fin es registrar todos los hechos económicos que representen derechos a percibir recursos monetarios o que constituyan obligaciones a entregar recursos monetarios, y producir información financiera sistematizada y confiable.
    - - Se regirá bajo la normativa vigente para la Contabilidad Gubernamental y comprende, entre otros, la planificación y organización contables, objetivos, procedimientos, registros, reportes, estados financieros y demás información gerencial y los archivos de la documentación que sustentan las operaciones.
    - - En cada unidad contable se evidenciará la integración contable y presupuestaria de sus
        operaciones según los movimiento de fondos, bienes y otros.
    - - Se implantará y aplicará políticas y procedimientos de archivo para la conservación y mantenimiento de archivos físicos y magnéticos, con base en las disposiciones vigentes estará disponible, para acciones de verificación o
        auditoría, así como para información de otros usuarios autorizado.
    - - Se presentará oportunamente la
        información financiera, de conformidad con las disposiciones establecidas en la normativa vigente. Las operaciones deben registrarse en el momento en que ocurren.
    - - Procedimientos necesarios para verificar la conformidad de una situación
        reflejada en los registros contables. Los encargados serán independientes del
        registro, autorización y custodia de los recursos.
    - - Se emitirán procedimientos que aseguren que las operaciones y actividades están plasmadas en documentación sustentadora totalmente legalizada que los respalde, para su verificación.
    - - Recursos financieros entregados en calidad de anticipos destinados a cubrir gastos específicos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamo y egresos realizados por recuperar.
      - Cuentas auxiliares
        
        b) Anticipo a contratistas de obras de infraestructura
        
        c) Fondos de reposición
        
        a) Anticipos a servidoras y servidores públicos
        
        d) Caja chica institucional y proyectos programados
        
        e) Fondo rotativo: institucional, proyectos y programas
        
        f) Fondos a rendir cuentas
    - - Estarán sujetos a verificaciones mediante arqueos periódicos y sorpresivos con la finalidad
        de determinar su existencia física y comprobar su igualdad con los saldos contables.
        
        Los arqueos se realizarán cada vez que se vea necesario.
    - - Permitirá comprobar que los anticipos y cuentas por cobrar estén debidamente registrados
        y que los saldos correspondan a transacciones efectivamente realizadas.
      - Se realizara mensualmente y al finalizar el ejercicio fiscal.
    - - Se efectuara la conciliación entre registros, verificando que
        los saldos de los auxiliares concilien con el saldo de la cuenta del mayor general.
      - Se efectuarán constataciones físicas sorpresivas de los valores a cobrar por lo menos
        trimestralmente y al finalizar cada ejercicio.
  - - - Se estructurará una unidad
        encargada de la administración de bienes cuando se necesite.
    - - Se elaborara el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente.
        
        Adquisiciones a realizarse tanto
        por el régimen general como por el régimen especial, establecidos en la ley.
        
        Portal de compras públicas www.compraspúblicas.gov.ec
    - - Contrataciones para adquisición o
        arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios incluidos los de consultoría,
    - - Se ingresan físicamente a través de almacén o bodega, antes de ser utilizados, aún cuando la naturaleza física de los mismos requiera su ubicación directa en el lugar.
    - - Siguiendo el Catálogo General de Cuentas del Sector Público, contendrá los conceptos contables que permitan
        el control, identificación, destino y ubicación de las existencias y los bienes de larga duración.
    - - Se establecerá una codificación que permita una fácil identificación, organización y
        protección de las existencias de suministros y bienes de larga duración. Además incluye la contratación de pólizas de seguro.
    - - Su fin es salvaguardar adecuadamente los recursos de la
        entidad, fortaleciendo los controles internos.
    - - Se utilizarán únicamente en las labores
        institucionales.
    - - Constituyen un bien de apoyo a las actividades que desarrolla el personal de una
        entidad del sector público. Se llevará un registro diario de la movilización de cada vehículo.
    - - Se emitirán procedimientos necesarios a fin de realizar
        constataciones físicas periódicas de las existencias y bienes de larga duración.
        
        constataciones físicas se realizará por lo menos una
        vez al año.
    - - Se realizará bajo las disposiciones del Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y
        Administración de Bienes del Sector Público, del Manual General de Administración y Control de los Activos Fijos del Sector Público, la normativa de contabilidad emitida por el Ministerio de Finanzas y
        demás reglamentación interna emitida por la entidad.
    - - Se realizarán de acuerdo con los procedimientos fijados en las
        leyes y reglamentos sobre la materia.
    - - La entidad velará en forma constante por el mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes de larga duración siguiendo programas de mantenimiento preventivo y correctivo
    - - Se debe establecer el correspondiente sistema de control interno para la
        administración de los bienes provenientes de regalos o presentes de tipo institucional con el fin del ingreso al patrimonio institucional de manera inmediata
  - - - Se realizará en base al análisis de la capacidad operativa de las
        diferentes unidades administrativas, en el diagnóstico del personal existente y en las necesidades de operación institucional
    - - Se deberá tener un manual que contenga la descripción de las tareas, responsabilidades, el
        análisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su estructura y organizativa
    - - Se seleccionarán al personal, tomando en cuenta los
        requisitos exigidos en el Manual de Clasificación de Puestos, así como consideraciones éticas y legales.
    - - Se realizará bajo criterios técnicos en función de las actividades establecidas para cada puesto de trabajo y de
        las asignadas en los planes operativos de la entidad.
    - - Se propondrá un plan de promociones y ascensos
        observando el ordenamiento jurídico vigente con el fin de incrementar la eficiencia.
    - - La capacitación responderá a las necesidades de las servidoras y
        servidores y estará directamente relacionada con el puesto que desempeñan.
    - - Debe ser racionalizada dentro de períodos preestablecidos, en base a
        criterios técnicos y en áreas similares para no afectar la operatividad interna de la entidad.
    - - Cumplirán y harán cumplir las
        disposiciones legales que rijan las actividades institucionales, observando los códigos de ética
    - - Se establecerán procedimientos y mecanismos
        que permitan controlar la asistencia y permanencia en el lugar de trabajo.
    - - Control de los expedientes de
        las servidoras y servidores de la entidad, de su clasificación y actualización
        
        Unidad de Administración de Talento Humano
  - - - Conjunto de antecedentes, estudios y evaluaciones financieras y socioeconómicas que permiten tomar decisiones.
        
        Preinversión
        
        inversión
    - - Permitirán determinar su viabilidad
        y buscar el financiamiento, a más de jerarquizar los proyectos.
    - - Se elaborará un diagnostico que defina el problema, la necesidades, los bienes y servicios,
        quiénes se ven afectados, el impacto en el medio ambiente, y las alternativas de solución.
    - - Abarcará el estudio de los antecedentes, las condiciones económicas, políticas,
        geográficas y sociales de la zona de influencia, además políticas y
        objetivos de la institución y los aspectos legales.
    - - Estudio de las alternativas viables, con el fin de profundizar en los
        aspectos críticos y así obtener, con mayor precisión, los beneficios y costos identificados en el perfil.
    - - Mide y valora en la forma más precisa posible los beneficios y costos de la
        alternativa que en la etapa anterior ha resultado la más viable.
    - - Se utilizará como un elemento esencial para tomar la
        decisión de seguir adelante con las siguientes etapas, suspenderlo o rechazarlo.
    - - Se elaborarán en detalle todos los documentos y planos constructivos necesarios para
        llevar a cabo la construcción o ejecución y puesta en operación del proyecto.
    - - Contendrán la información gráfica y escrita necesaria para la correcta
        ejecución de la obra.
    - - Documentos complementarios que contendrán la información indispensable para la correcta ejecución de la obra.
    - - Se elaborará por unidad de obra o rubro de trabajo.
    - - Se programará el avance físico de la obra, desglosándolo en las
        actividades por realizar e indicando su respectiva duración y requerimiento de insumos.
    - - Administración directa
      - Por contrato
      - Por concesión
    - - Se tendrá que revisar los documentos
        elaborados en la fase de diseño definitivo, con el fin de verificar si cuenta con la capacidad técnica.
    - - En base a concurso cerciorándose cerciorarse de contar con toda la
        documentación requerida y actualizada.
    - - Se realizará según se trate de la ejecución mediante
        contrato o una ejecución directa de la entidad.
    - - Establecerá un sistema que evalúe el logro de los objetivos,
        mediante el cual pueda obtenerse información sobre su estado.
    - - Establecerá un sistema para asegurar la correcta ejecución de la obra,
        mediante el control de la calidad, el avance físico y el avance financiero de la obra.
    - - Cuando la magnitud o complejidad de la obra lo requiera inspeccionarán la obra o un área específica de ésta.
    - - Copia del contrato de construcción.
      - Los planos constructivos.
      - Las especificaciones técnicas, generales y específicas.
      - El programa de ejecución autorizado, con indicación de los recursos requeridos por actividad.
      - El libro de obra.
      - Correspondencia cruzada entre fiscalización y contratista.
      - Resumen del estado financiero de la obra, de las facturas tramitadas por avance de obra, reajustes,etc
      - Estadística del resultado de las pruebas del laboratorio
    - - Memoria de la construcción que sirve para
        controlar la ejecución de la obra y para facilitar la supervisión de ésta.
    - - El Jefe de Fiscalización velará por el cumplimiento del programa de ejecución establecido.
    - - Cuando se detecte algún problema de calidad en el área a su cargo, deberá señalarlo en el
        libro de obra, para que sea corregido por el contratista. No se aceptarán
        rubros no acordes a las especificaciones que puedan perjudicar la calidad definida en la etapa de diseño.
    - - Se evaluará en forma mensual, el avance financiero de la obra en relación con
        lo programado.
    - - Se hará constar en el libro de obra o en un registro
        la fecha en la cual se presentó esa condición, cuáles trabajos se suspendieron, a qué hora y por cuánto tiempo, en qué medida fueron afectados y se expondrán las razones por las cuales no se
        pudo continuar.
    - - El último día del mes en revisión, se concluirán las mediciones y cálculos de la obra
        ejecutada durante ese período.
    - - Por razones no imputables al contratista se produzcan
        atrasos en actividades críticas o en actividades cuya holgura total sea sobrepasada, tornándose criticas.
    - - Deberán incorporarse todas las modificaciones que se realicen en la obra en los planos finales de
        construcción.
    - - - Provisional: se efectuará 15 días después de que
        el contratista de la obra haya notificado por escrito la finalización de las obras de construcción.
      - - Definitiva : no podrá realizarse en un plazo menor a seis meses después de la fecha de la recepción provisional.
    - - Se enviarán planos finales con todas las modificaciones efectuadas al diseño original para que planifiquen y
        programen su trabajo y preparen el presupuesto requerido para llevarlo a cabo.
    - - Los planes y programas deben elaborarse para que la obra funcione de manera
        óptima, partiendo de la certificación de que se tienen todos los recursos e insumos necesarios.
    - - Se presentará el servicio de mantenimiento con el fin de que éstas operen en forma óptima durante su vida útil y puedan obtenerse los beneficios
        esperados, de acuerdo con los estudios de preinversión.
    - - Se evaluará periódicamente el funcionamiento de la obra,
        esto es, comparar los ingresos y costos reales con los ingresos y costos previstos en los estudios de preinversión.
    - - Realizarán la preparación de proyectos de inversión en sus diversas etapas
        o pueden encargarse de la administración o fiscalización de los proyectos.
  - - - Sistema global en permanente modificación por la naturaleza o la acción humana.
    - - Se contará con una Unidad de Gestión Ambiental que aseguren la prevención de
        daños, afectaciones y riesgos ambientales y el control ambiental en todas las fases de los proyectos, programas, actividades, entre otros.
    - - Se aplicarán las normas en el Texto Unificado de Legislación Ambiental Secundaria, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y
        del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambienta.
    - - Se consideran aquellos que se ejecutan para sanear las condiciones de
        vida de los habitantes y evitar la contaminación del medio ambiente.
    - - Se deberá propender al mantenimiento de la diversidad biológica mediante un desarrollo y una gestión
        sostenibles de hábitats naturales y sus zonas circundantes de valor y el control del consumo y comercio.
    - - S realizarán acciones que sean necesarias a fin de dar cumplimiento con los objetivos y
        compromisos establecidos en los tratados internacionales.
    - - Precautelar, prevenir, proteger la contaminación del recurso agua,
        controlando los límites permisibles, exigiendo el cumplimiento de las disposiciones y prohibiciones.
    - - Se controlará los límites máximos permisibles de contaminantes en el aire, como las
        emisiones al aire de fuentes fijas de combustión, exigiendo las disposiciones y prohibiciones.
    - - Se controlará prácticas inadecuadas, como el manejo del agua de riego, el sobre pastoreo, la eliminación o tala de
        árboles o arbustos que se desarrollan en suelos.
    - - Se evitará la evitar la tala de bosques.
    - - Se controlará el manejo, la explotación, el uso
        irracional y la eliminación de los residuos de las minas.
    - - Evaluará las manifestaciones de la energía, pues se la define
        únicamente en función de sus efectos.
  - - - Se elaborarán las normas, procedimientos
        e instructivos de instalación, configuración y utilización de los servicios de internet, intranet, correo electrónico y sitio web de la entidad, así como desarrollo de aplicaciones web y/o móviles
        que automaticen los procesos o trámites.
    - - Se establecerá una estructura organizacional de
        tecnología de información que refleje las necesidades institucionales.
    - - La asignación de funciones y sus respectivas responsabilidades garantizarán una adecuada
        segregación, evitando funciones incompatibles.
    - - Tendrá un nivel de detalle suficiente para permitir la definición de
        planes operativos de tecnología de Información y especificará como ésta contribuirá a los objetivos de la institución.
    - - Se aprobará las políticas y procedimientos que permitan organizar
        apropiadamente el área de tecnología de información y asignar el talento humano calificado infraestructura tecnológica necesaria.
    - - Deberá constar con un diccionario de datos corporativo, las reglas de
        validación y los controles de integridad y consistencia, con la identificación de los sistemas, relaciones y objetivos estratégicos.
    - - Se definirá mecanismos que faciliten la administración de
        todos los proyectos informáticos que ejecuten las diferentes áreas que conformen dicha unidad.
    - - Se regularán los procesos de desarrollo y adquisición de
        software aplicativo con lineamientos, metodologías y procedimientos.
    - - Se definirá, justificará, implantará y actualizará la
        infraestructura tecnológica de la organización.
    - - Se definirá y regulará los procedimientos
        que garanticen el mantenimiento y uso adecuado de la infraestructura tecnológica de las entidades.
    - - Se establecerá mecanismos que protejan y salvaguarden
        contra pérdidas y fugas los medios físicos y la información que se procesa mediante sistemas informáticos.
    - - Se definirá, aprobará e implementará un plan de contingencias que describa las acciones a tomar en caso de una emergencia.
    - - Se definirá, aprobará y difundirá procedimientos de operación
        que faciliten una adecuada administración del soporte tecnológico.
    - - Se definirá sobre la base de las operaciones de la entidad,
        indicadores de desempeño y métricas del proceso para monitorear la gestión y tomar los correctivos.
    - - Se contará con un
        un plan de capacitación informático orientado a los puestos de trabajo y a las necesidades.
    - - El tamaño y complejidad de la entidad y su interrelación con entidades adscritas.
      - La definición clara de los objetivos que persigue la creación de un Comité de Informática.
      - La conformación y funciones del comité, su reglamentación, la creación de grupos de trabajo, entre otros
    - - a) Verificación de autenticidad de la firma electrónica
        b) Coordinación interinstitucional de formatos para uso de la firma electrónica
        c) Conservación de archivos electrónicos
        d) Actualización de datos de los certificados de firmas electrónicas
        e) Seguridad de los certificados y dispositivos portables seguros
        f) Renovación del certificado de firma electrónica
        g) Capacitación en el uso de las firmas electrónicas.