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Normas de Control Interno - Coggle Diagram
Normas de Control Interno
Objetivos
Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia.
Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información.
Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad
Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.
Rendición de Cuentas
tienen todas las servidoras y servidores de responder, reportar, explicar o justificar ante la autoridad, los directivos y la ciudadanía, por los recursos recibidos y administrados y por el cumplimiento de las funciones asignadas.
AMBIENTE DE CONTROL
Delegación de Autoridad
Competencia Profesional
Estructura organizativa
Coordinación de acciones organizadas
Políticas y prácticas de talento humano
Adhesión a las políticas institucionales
Administración estratégica
Unidad de auditoria interna
Integridad y valores éticos
EVALUACIÓN DEL RIESGO
Plan de mitigación de riesgos
Valoración de los riesgos
Identificación de riesgos
Respuesta al riesgo
ACTIVIDADES DE CONTROL
Autorización y aprobación de transacciones y operaciones
Supervisión
Separación de funciones y rotación de labores
Administración Financiera - PRESUPUESTO
Control previo al compromiso
Control previo al devengado
Responsabilidad del control
Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados
Administración financiera - TESORERÍA
Conciliaciones bancarias
Control previo al pago
Cuentas corrientes bancarias
Pagos a beneficiarios
Medidas de protección de las recaudaciones
Cumplimiento de obligaciones
Verificación de los ingresos
Utilización del flujo de caja en la programación financiera
Especies valoradas
Control y custodia de garantías
Constancia documental de la recaudación
Transferencia de fondos por medios electrónicos
Determinación y recaudación de los ingresos
Inversiones financieras, adquisición y venta
Inversiones financieras, control y verificación física
Administración Financiera - DEUDA PÚBLICA
Contabilidad de la deuda pública
Registro de la deuda pública en las entidades
Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública
Conciliación de Información de Desembolsos de Préstamos y de
Operaciones por Servicio de la Deuda
Contratación de créditos y límites de endeudamiento
Pasivos Contingentes
Políticas y manuales de procedimientos
Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda
pública
Organización de la oficina de deuda pública
Control y seguimiento
Gestión de la deuda
Administración Financiera - CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Conciliación de los saldos de las cuentas
Formularios y documentos
Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de
información financiera
Anticipos de fondos
Documentación de respaldo y su archivo
Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo
Integración contable de las operaciones financieras
Análisis y confirmación de saldos
Organización del sistema de Contabilidad Gubernamental
Conciliación y constatación
Aplicación de los principios y normas técnicas de Contabilidad
Gubernamental
Administración financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES
Sistema de registro
Identificación y protección
Almacenamiento y distribución
Custodia
Contratación
Uso de los bienes de larga duración
Registro de proveedores y entidades
Control de vehículos oficiales
Constatación física de existencias y bienes de larga duración
Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto
Planificación
Venta de bienes y servicios
Unidad de Administración de bienes
Mantenimiento de bienes de larga duración
ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
Promociones y ascensos
Capacitación y entrenamiento continuo
Evaluación del desempeño
Rotación de personal
Incorporación de personal
Actuación y honestidad de las servidoras y servidores
Manual de clasificación de puestos
Asistencia y permanencia del personal
Plan de talento humano
Información actualizada del personal
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
Contratación
Administración del contrato y administración de la obra
Ejecución de la obra por administración directa
Administrador del contrato
Modalidad de ejecución
Jefe de fiscalización
Programación de la obra
Fiscalizadores
Presupuesto de la obra
Documentos que deben permanecer en obra
Condiciones generales y especificaciones técnicas
Libro de Obra
Planos constructivos
Control del avance físico
Diseño definitivo
Control de calidad
Evaluación financiera y socio-económica
Control financiero de la obra
Estudio de factibilidad
Incidencia de la lluvia
Estudio de prefactibilidad
Medición de la Obra Ejecutada
4 Perfil del proyecto
Medición de la Obra Ejecutada
Diagnóstico e Idea de un proyecto
Planos de registro
Estudios de pre inversión de los proyectos
Recepción de las obras
Proyecto
Documentos para operación y mantenimiento
GESTIÓN AMBIENTAL
Gestión ambiental en el cumplimiento de tratados internacionales para
conservar el medio ambiente
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua
Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire
Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, suelo
Gestión ambiental en proyectos de obra pública
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, flora y fauna
Organización de la unidad ambiental
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, minerales
Medio Ambiente
Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, energía
TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Adquisiciones de infraestructura tecnológica
Mantenimiento y control de la infraestructura tecnológica
Desarrollo y adquisición de software aplicativo
Seguridad de tecnología de información
Administración de proyectos tecnológicos
Plan de contingencias
Modelo de información organizacional
Administración de soporte de tecnología de información
Políticas y procedimientos
Monitoreo y evaluación de los procesos y servicios
Plan informático estratégico de tecnología
Sitio web, servicios de internet e intrane
Segregación de funciones
Capacitación informática
Organización informática
Comité informático
Firmas electrónicas
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Controles sobre sistemas de información
Canales de comunicación abiertos
SEGUIMIENTO
Seguimiento continuo o en operación
Evaluaciones periódicas