Presupuesto Financiero

Presupuesto de operación

Plan de mercados

Plan de requisitos de insumos

herramienta que traduce, en términos monetarios, el diseño de acciones que habrán de realizarse

aunado a ciertos datos del estado de resultados presupuestado,
expresa

estado de situación financiera o balance general presupuestado

estado de flujo efectivo presupuestado

SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADA

es un

pronóstico de las entradas y salidas de efectivo que diagnostica los faltantes o sobrantes futuros

y en consecuencia obliga a

planear la recuperación-obtención de los faltantes

planear
la inversión de los sobrantes

da origen a

Estado de resultados presupuestado

Vanessa Ivonne Oreza Escalante

conocer este comportamiento permite beneficiarse de

estrategias

para

mantener efectivo disponible

transacciones

Imprevistos

oportunidades de inversión

estimar el efectivo que se deba mantener

determinar la periodicidad óptima

modelos matemáticos

Métodos para elaborar el presupuesto de efectivo

I. Método de entradas y salidas de efectivo

II. Método del balance proyectado

Consiste en distinguir entre transacciones normales y excepcionales

analizar clientes y proveedores

III. Método del estado de resultados presupuestado

A la utilidad del el estado de resultados estimado, agregar o disminuir las partidas que afecten el estado de efectivo y que no estén
incluidas como ventas o gastos

Elaborar un estado de flujo de efectivo a través de la comparación
entre un balance general del año actual y otro pronosticado para el periodo siguiente