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Capítulo 7 - El Riesgo Empresarial - Coggle Diagram
Capítulo 7 - El Riesgo Empresarial
Es cuando existe la probabilidad de que algo malo suceda, o de que algo bueno no pase. Por esto las empresas se adaptan mediante la identificación del riesgo por parte de departamentos especializados no solo en los de sus activos, sino también de sus pasivos
Origen de los riesgos
Se pueden dar gracias a amenazas externas o debilidades internas
Clasificación
Riesgos estratégicos y del negocio
• Riesgo político y de país o macroeconómico o soberano
• Riesgo de crédito
• Riesgo de imagen
• Riesgo competitivo
• Riesgo regulatorio
Riesgo de operación
• Riesgo de liquidez
• Riesgo de desastres naturales
• Riesgo fiduciario
• Riesgo interbancario
• Riesgo de intervención estatal
Riesgos financieros
Riesgos de interés
Riesgo cambiario y de convertibilidad
Riesgos generales o de apoyo
• Riesgo de Organización
• Riesgo de Auditoría
• Riesgo de Información
• Riesgo de operaciones ílicitas
• Seguridades físicas y humanas
Riesgo en el sector financiero
Se debe mantener estabilidad financiera a corto plazo y minimizar las pérdidas por la ocurrencia de riesgos identificados ilícitos a largo plazo
Riesgo financieros
Riesgo crediticio: Mide la frecuencia esperada de no pago
Directo
Contingente
Precumplimiento y cumplimiento
Riesgo de mercado: Cuando las pérdidas cambian por las tasas de interés
Riesgo del negocio: Producto de la actividad que realiza
Riesgo emisor
Riesgo país
Riesgo fiduciario
Riesgo de documentación
Riesgo legal
Gerencia Integral de Riesgos
Proceso en el cual se sientan las bases y límites, donde el Gerente de Riesgos debe optimizar los portafolios de la entidad
Medidas de prevención del riesgo
Se puede utilizar los procesos de evaluación del riesgo de liquidez
Indicadores de Riesgos
Indicadores de gestión y de prevención
De Capacidad Patrimonial: (Patrimonio Técnico / Activos Ponderados por Nivel de Riesgo)*100
Indicadores de riesgo
Calidad de cartera: (Cartera vencida +castigos / Cartera Bruta + castigos)*100
Morosidad: (Cartera vencida ponderada según su antigüedad / Cartera Bruta)*100
De Cobertura: Muestra los niveles de provisiones entre los rangos, garantías u otros problemas, se establecen 3 indicadores: 1. niveles de provisión de la cartera de difícil cobro e irrecuperable, 2. la de la totalidad de la provisión de cartera vencida y 3. cartera en problemas
Indicadores de rentabilidad
a) (Utilidades Netas / Activos)*100
b) (Utilidad Operacional / Activos)*100
c) (Utilidad neta / patrimonio)*100
d) (utilidad operacional / patrimonio)*100
Otros indicadores
a) Bienes recibidos en pago / activos
b) (Ingresos intereses + intereses mora + gastos intereses + inversiones + servicios financieros - costos operacionales - provisiones) *12 / Activos
c) Gasto intereses / activos improductivos
d) Activos Improductivos / pasivos con costo
e) Cartera vencida de leasing / cartera bruta leasing
f) Ingresos por intereses + intereses por mora- gastos intereses
g) Margen neto de intereses + ingresos financieros diferentes de intereses
h) Margen financiero bruto – costos administrativos – provisiones netas de recuperación
Análisis de riesgos
Riesgos de contraparte: Se encarga de medir, analizar y controlar los riesgos inherentes a las operaciones de tesorería
Riesgos de mercado: Asociado al riesgo país
Riesgo de liquidez: Busca inversiones
Riesgo operacional: Garantiza la adecuada operación
Riesgo legal: Sirve de apoyo a los lineamientos establecidos en la reglamentación legal
Estructura de control interno: Realiza evaluaciones estratégicas
Gobierno corporativo: Maneja los riesgos
Gobierno corporativo
Consejo de Administración y la Alta Gerencia: Maneja los diferentes tipos de riesgos
Políticas de Gestión: Analiza los riesgos por clases de negocios
Informes del Comité de Riesgos: Contienen las exposiciones por tipo de riesgo, por área de negocio y portafolio
Infraestructura tecnológica: Brinda la información y los resultados necesarios
Medición de riesgos: Estudia las diferentes normas existentes
Independencia: Entre las áreas
Personas calificadas y preparadas
Verificación de todas las operaciones
Revisoría Interna y Revisor Fiscal: Están al tanto de las operaciones de la Cooperativa