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El riesgo empresarial - Coggle Diagram
El riesgo empresarial
EL RIESGO EN EL SECTOR FINANCIERO
El riesgo en el sector financiero es el potencial de posibles pérdidas para cada
entidad, para ello es necesario en el corto plazo mantener la estabilidad financiera.
Los riesgos en el sector financiero se dividen en “riesgos del negocio” y en
“riesgos financieros”.
Los riesgos financieros son aquellos que se pactan, por ejemplo sí se tiene una
hipoteca, se comparte el riesgo con el dueño de la casa, él fija una cuota inicial
mientras se le presta el dinero, estos son riesgos que se miden sí se quiere asumirlos o no, y qué se quiere hacer con ellos
El Riesgo Crediticio.
El factor más importante que se mide es la frecuencia esperada de no pago. Se tienen dos teorías en el mundo financiero para analizarlas, mediante las cuales puede decidirse si se presta o no y la otra son las metodologías continuas
Riesgo de Mercado
Son aquellas pérdidas que se tienen cuando cambian las tasas de interés, cuando se cae la bolsa de valores, porque las acciones ya no valen lo mismo los factores de mercado son: tasas, monedas y precios.
Otras clases de riesgos que afectan la industria financiera.
Riesgo emisor
Es cuando una entidad emite un papel. Por ejemplo, si el gobierno central emite el papel TES o de Tesorería, existe un riesgo por parte del gobierno
Riesgo país
Es el que afronta una nación que en un momento dado tenga problemas de transferencia de las divisas al exterior
Riesgo fiduciario
Estos depósitos no son dineros del banco, ni siquiera de la sociedad fiduciaria que los administra.
Riesgo de documentación
Si una persona que no es el representante legal
de la empresa firma un pagaré y se acepta, más adelante se podrá tener inconvenientes
Riesgo legal
Es aquel no previsto y que determina una ley o una norma o disposición regulatoria de la Superintendencia Bancaria que obligatoriamente hay que cumplirla.
EJEMPLO DE REVELACIÓN PARA UNA ENTIDAD ASEGURADORA
Riesgo de Contraparte. La Junta Directiva independizó el middle office, área de gestión
y control de riesgos, de la Gerencia de Inversiones
Riesgo de Mercado. La valoración de las inversiones a precios de mercado busca
controlar tres tipos de riesgo: mercado, solvencia y jurídico
Riesgo de Liquidez. Las políticas de inversión fijadas se establecen con base en el
objetivo
Riesgo Operacional. Se cuenta con los sistemas, programas y procedimientos necesarios que garantizan la adecuada operación del área de Inversiones.
Riesgo Legal. La Compañía cuenta con la gerencia jurídica que sirve de apoyo en la
formalización de contratos para la realización de las operaciones
Estructura de Control Interno. La Compañía cuenta con una gerencia de auditoría
interna
Análisis Cuantitativo. Al 31 de diciembre y de acuerdo con el modelo de simulación, los
efectos económicos ante los cambios de las principales variables del mercado
Gobierno Corporativo. La Junta Directiva y la Gerencia están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos
Origen de los riesgos.
Pueden ser derivados por las amenazas externas y las debilidades internas, algunos cuantificables y otros no originados específicamente por inadecuada estructura organizacional
Los riesgos estratégicos y del negocio
Riesgo político y de país o macroeconómico o soberano (inflación o devaluación interna o de países vecinos, guerrilla, narcotráfico, terrorismo, recesión,
impuestos, etc.)
Riesgo de crédito (tasas de interés altas, desconfianza en el mercado, regulaciones estrictas, falsificación de documentos y corrupción en general).
Riesgo de imagen (fusiones, reestructuraciones, manejo del cambio)
Riesgo competitivo (calidad, precio, distribución, servicio, productos sustitutos,
competidores potenciales)
Riesgo regulatorio (impuestos, aranceles de aduana, restricciones, control de
precios)
Riesgo de operación (proveedores, calidad, liquidez, producción, maquinaria,
especialización de la mano de obra, convertibilidad, fraudes, etc.)
Riesgo de liquidez (financiaciones, exceso de activos improductivos, stock exagerados)
Los riesgos generales o de apoyo
Riesgo de Organización (estructura poco clara, ausencia de planificación, carencia o fallas en el sistema, mal clima laboral, malos canales de comunicación).
Riesgo de Auditoría (Inherente, control y detección).
Riesgo de Información (tecnológico, integridad información, comunicación y disponibilidad de información).
Riesgo de operaciones ílicitas (lavado de activos, fraudes y delitos financieros).
Seguridades físicas y humanas. (contratación de personas sin investigación suficiente, problemas graves personales, plan de contingencias inadecuado, etc.)
Gerencia Integral de Riesgos
La Gerencia Integral de Riesgos es un proceso que involucra además a todas las áreas de una empresa; a la Junta Directiva, porque tiene que sentar esas políticas y esos límites; al Gerente de Riesgos, porque debe entender los modelos.
Medidas de Prevención del Riesgo
Para prevenir complementariamente el riesgo, además de la Gerencia Integral de Riesgos, la convención de Basilea I y II, ha determinado varios sistemas que se deben implementar
INDICADORES DE RIESGO ENTIDADES FINANCIERAS
Indicadores de gestión y de prevención
Dentro de los indicadores más utilizados para prevenir y controlar oportunamente una entidad financiera, se tienen los de
capacidad patrimonial, indicadores de riesgo, indicadores de rentabilidad y otros
Indicadores de Riesgo
Mide la calidad de la cartera, su morosidad, la cobertura de las provisiones.
Calidad de cartera
Determina en qué nivel se está cumpliendo la gestión de recaudo de cartera o la proporción en que la misma se está deteriorando respecto al total de la Cartera de Crédito.
Morosidad
La morosidad de la cartera se determina bajo los rangos de A como crédito normal.
De cobertura
a) Provisiones de la cartera clasificada en C, D y F + castigos / cartera bruta
Mide el nivel de provisión de cartera de difícil cobro e irrecuperable.
b) Provisiones de la cartera vencida / cartera vencida bruta
Este indicador mide el nivel de provisión en que se encuentra la cartera vencida.
Indicadores de rentabilidad
a) Bienes recibidos en pago / activos
b) (Ingresos intereses + intereses mora + gastos intereses + inversiones + servicios financieros - costos operacionales - provisiones) *12 / Activos
c) Gasto intereses / activos improductivos
d) Activos Improductivos / pasivos con costo
e) Cartera vencida de leasing / cartera bruta leasing
f) Ingresos por intereses + intereses por mora- gastos intereses
g) Margen neto de intereses + ingresos financieros diferentes de intereses
h) Margen financiero bruto – costos administrativos – provisiones netas de recuperación.
Se produce riesgo cuando hay probabilidad de que algo negativo suceda o que algo positivo no suceda, la ventaja de una empresa es que conozca claramente los riesgos oportunamente y tenga la capacidad para afrontarlos.
Fue por ello que la humanidad, desde sus inicios, buscó maneras de protegerse contra las contingencias del quehacer diario y desarrolló –al igual que la mayoría de las especies animales– maneras de esquivar, eliminar, minimizar o enfrentar los riesgos.