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EL RIESGO EMPRESARIAL CAPÍTULO 7 - Coggle Diagram
EL RIESGO EMPRESARIAL
CAPÍTULO 7
Se produce riesgo cuando hay probabilidad de que algo negativo suceda o que algo positivo no suceda, la ventaja de una empresa es que conozca claramente los riesgos oportunamente y tenga la capacidad para afrontarlos.
Origen de los riesgos
Amenazas externas y las debilidades internas
Inadecuada estructura organizacional
Competencia desleal
Mala calidad de los productos
Exigencias exageradas de los empleados
Huelgas
Nuevos impuestos
Catástrofes
Iliquidez
Tasas de interés exageradas
Aumento de precios de los proveedores
Pérdida de imagen
Inadecuada auditoría externa e interna
Autocontroles no aplicados, etc.
Riesgos de Gestión
Clasificación
Riesgos Estratégicos y del Negocio
Riesgos Financieros
Riesgos generales o de Apoyo
Riesgo de Organización
(estructura poco clara, ausencia de planificación, carencia o fallas en el sistema, mal clima laboral, malos canales de comunicación).
Riesgo de Auditoría
(Inherente, control y detección).
Riesgo de Información
(tecnológico, integridad información, comunicación y disponibilidad de información).
Riesgo de operaciones ílicitas
(lavado de activos, fraudes y delitos financieros). •
Seguridades físicas y humanas
(contratación de personas sin investigación suficiente, problemas graves personales, plan de contingencias inadecuado, etc.)
Riesgos de interés
(volatilidad de las tasas de interés)
Riesgo cambiario y de convertibilidad
(devaluación o revaluación de la moneda nacional con el dólar, otras monedas y ahora con el euro).
Riesgo de crédito
Riesgo de imagen
Riesgo competitivo
Riesgo regulatorio
Riesgo de operación
Riesgo de liquidez
Riesgo de desastres naturales
Riesgo fiduciario
Riesgo interbancario
Riesgo de intervención estatal
Medición de riesgos tipificación
Riesgo auditoría
Detección
Control
Inherente
Riesgo de negocios
De crédito
Financiero
De imagen
Reestructuración
Competencia
Contingencias
Filiales
Riesgo operacionales ilícitas
Blanqueo de activos
Fraudes
Riesgo país
Sistemático financiero
Convertibilidad divisas
Macroeconómico
Influencia externa
Riesgos generales
De gestión
Organización
De información
Riesgo de Operaciones
Incumplimiento
Entes externos
Talento humano
Ambiental
De trabajo
De seguridad
Riesgo en el Sector Financiero
Potencial de posibles pérdidas para cada
entidad.
Riesgos del negocio
Son los que se generan por producto de la actividad que realizan esas entidades.
Como
Riesgo de mercadeo
Las operaciones bancarias
Los fraudes
La falta de control de procedimientos
Los problemas ocasionados por causas externas (terremoto, incendio entre otros)
Los riesgos legales
Riesgos financieros
Son aquellos que se pactan, por ejemplo sí se tiene una hipoteca, se comparte el riesgo con el dueño de la casa, él fija una cuota inicial mientras se le presta el dinero, estos son riesgos que se miden sí se quiere asumirlos o no, y qué se quiere hacer con ellos
Como
Riesgo Crediticio
Riesgo de liquidez o de Tesorería
Riesgo de Mercado
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Se presenta cuando el girador excede la
capacidad de sus depósitos en el banco.
El factor más importante que se mide es la frecuencia esperada de no pago.
Modalidades:
Directo:
es aquel que ya está en los libros y ha sido desembolsado
Contingente:
se caracteriza porque ciertas garantías, tales como cartas de crédito,
están abiertas y sin utilizar.
Otras clases de riesgo que afectan la industria financiera
Riesgo emisor
Es cuando una entidad emite un papel.
Riesgo país
Es el que afronta una nación que en un momento dado tenga problemas de transferencia de las divisas al exterior, que tenga problemas de convertibilidad de las mismas
Riesgo fiduciario
Estos depósitos no son dineros del banco, ni siquiera de la
sociedad fiduciaria que los administra
Riesgo de documentación
Si una persona que no es el representante legal
de la empresa firma un pagaré y se acepta
Riesgo legal
Es aquel no previsto y que determina una ley o una norma o disposición regulatoria de la Superintendencia Bancaria que obligatoriamente hay que cumplirla.
Indicadores de riesgo
Indicadores de gestión y de prevención
De capacidad Patrimonial
Indicadores de Riesgo
Calidad de cartera
Morosidad
De cobertura
Indicadores de rentabilidad
Muestra la rentabilidad de la entidad financiera
Otros indicadores aplicables
Bienes recibidos en pago / activos
(Ingresos intereses + intereses mora + gastos intereses + inversiones + servicios financieros - costos operacionales - provisiones) *12 / Activos
Gasto intereses / activos improductivos
Activos Improductivos / pasivos con costo
Cartera vencida de leasing / cartera bruta leasing
Ingresos por intereses + intereses por mora- gastos intereses
Margen neto de intereses + ingresos financieros diferentes de intereses
Margen financiero bruto – costos administrativos – provisiones netas de recuperación.