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Capítulo 7: El Riesgo Empresarial - Coggle Diagram
Capítulo 7: El Riesgo Empresarial
El riesgo se da cuando existe la probabilidad de que algo malo suceda, o de que algo bueno no pase
No existe ninguna actividad que no incluya la palabra riesgo en su acción. La humanidad ha tratado de protegerse mediante formas colectivas, cooperativas o sindicalizadas, en las cuales está la tecnología de por medio
Por esto las empresas se adaptan mediante la identificación del riesgo por parte de departamentos especializados no solo en los de sus activos, sino también de sus pasivos
Origen de los riesgos:
Se pueden dar gracias a amenazas externas o debilidades internas
Riesgos estratégicos y del negocio
• Riesgo de crédito
• Riesgo de imagen
• Riesgo competitivo
• Riesgo regulatorio
Riesgo de operación
• Riesgo de liquidez
• Riesgo de desastres naturales
• Riesgo fiduciario
• Riesgo interbancario
• Riesgo de intervención estatal
Riesgo político y de país o macroeconómico o soberano
Riesgos financieros
Riesgos de interés
Riesgo cambiario y de convertibilidad
Riesgos generales o de apoyo
• Riesgo de Organización
• Riesgo de Auditoría
• Riesgo de Información
• Riesgo de operaciones ílicitas
• Seguridades físicas y humanas.
Riesgo en el Sector Financiero
Es el potencial de posibles pérdidas para cada entidad, se debe mantener estabilidad financiera a corto plazo y minimizar las pérdidas por la ocurrencia de riesgos identificados ilícitos a largo plazo, se divide en:
Riesgos del negocio: Se generan por producto de la actividad que realizan las entidades
Riesgos financieros: Aquellos que se pactan como riesgos crediticios, de liquidez y de mercado
Riesgo Crediticio
: Mide la frecuencia esperada de no pago. Si se desea conocer la probabilidad de no pago de una persona se debe tener una base de datos del universo en el que se maneja para encontrar patrones de comportamientos y decidir si se presta o no, los tipos de riesgos que tiene son:
Directo: Ya está en los libros y ha sido desembolsado
Contingente: Las cartas de crédito están abiertas y sin utilizar
Precumplimiento y cumplimiento: Cuando usan cheques como forma de pago y no se sabe si tiene fondos hasta el día siguiente (Riesgo de canje)
Riesgo de mercado
: Cuando las pérdidas cambian por las tasas de interés o cae la bolsa de valores, los factores son: tasas, monedas y precios
Otras clases de riesgos
Riesgo emisor: Cuando una entidad emite un papel corre el riesgo cuando vence el plazo, el emisor debe hacer efectivo el cobro
Riesgo país: O Riesgo Soberano cuando una nación tiene problemas de transferencia o convertibilidad de su moneda a dólares
Riesgo fiduciario: Cuando el administrador transa, compra y vende papeles para evitar pérdidas está arriesgando las utilidades de los clientes
Riesgo de documentación: Cuando una persona que no es representante legal de una empresa firma un pagaré y este es aceptado
Riesgo legal: No previsto determinado por una disposición regulatoria obligatoria por la Super de Bancos
Es necesario tener todas las contingencias a todos los riesgos posibles mediante un departamento de tesorería, se debe definir e implementar los procesos de crédito que puedan ser controlados.
Los análisis deberían ser cuantitativos y cualitativos, y la importancia de cada uno es responsabilidad propia
Gerencia Integral de Riesgos:
Proceso en el cual se sientan las bases y límites, donde el Gerente de Riesgos debe optimizar los portafolios de la entidad, el Gerente Financiero debe realizar la medición y las Áreas Comerciales deben saber cómo hablarle al cliente.
Medidas de prevención del riesgo
Para prevenir los riesgos se puede utilizar los procesos de evaluación del riesgo de liquidez, de tasas de interés, de margen de solvencia, rentabilidad promedio
Indicadores de Riesgos Entidades Financieras
Las entidades financieras deben ser analizadas de manera diferentes a las entidades comerciales
Indicadores de gestión y de prevención: Encontramos los siguientes
De Capacidad Patrimonial
: cálculo de Relación de Solvencia: (Patrimonio Técnico / Activos Ponderados por Nivel de Riesgo)*100
2.
Indicadores de Riesgo:
Mide
.- Calidad de cartera: Señala qué porcentaje de la cartera bruta corresponde a cartera vencida
(Cartera vencida +castigos / Cartera Bruta + castigos)*100
.- Morosidad: Analiza la calidad de la cartera de forma precisa, pondera la cartera vencida según su igualdad
(Cartera vencida ponderada según su antigüedad / Cartera Bruta)*100
.- De Cobertura: Muestra los niveles de provisiones entre los rangos, garantías u otros problemas, se establecen 3 indicadores: 1. niveles de provisión de la cartera de difícil cobro e irrecuperable, 2. la de la totalidad de la provisión de cartera vencida y 3. cartera en problemas
a) Provisiones de la cartera clasificada en C, D y F + castigos / cartera bruta Mide el nivel de provisión de cartera de difícil cobro e irrecuperable
b) Provisiones de la cartera vencida / cartera vencida bruta Este indicador mide el nivel de provisión en que se encuentra la cartera vencida
Indicadores de rentabilidad
: Muestra la rentabilidad de la entidad financiera a los activos y patrimonio de la utilidad operacional o utilidad neta
a) (Utilidades Netas / Activos)*100
Expresa la rentabilidad que los activos totales están generando
b) (Utilidad Operacional / Activos)*100
Expresa la rentabilidad de solo la utilidad operacional sobre los activos
c) (Utilidad neta / patrimonio)*100
Señala la rentabilidad porcentual sobre el total del patrimonio
d) (utilidad operacional / patrimonio)*100
Expresa la rentabilidad porcentual de la utilidad operacional sobre el patrimonio
Otros indicadores aplicables a las entidades financieras
a) Bienes recibidos en pago / activos
b) (Ingresos intereses + intereses mora + gastos intereses + inversiones + servicios financieros - costos operacionales - provisiones) *12 / Activos
c) Gasto intereses / activos improductivos
d) Activos Improductivos / pasivos con costo
e) Cartera vencida de leasing / cartera bruta leasing
f) Ingresos por intereses + intereses por mora- gastos intereses
g) Margen neto de intereses + ingresos financieros diferentes de intereses
h) Margen financiero bruto – costos administrativos – provisiones netas de recuperación
Análisis de Riesgos
Riesgos de contraparte
: La Junta Directiva independizó el middle office de la Gerencia de inversiones y se encarga de medir, analizar y controlar los riesgos inherentes a las operaciones de tesorería
Riesgos de Mercado
: Está asociado al riesgo país y al riesgo de tasa de interés y tipo de cambio
Riesgo de Liquidez
: busca que las inversiones que conforman los portafolios cuenten con una alta calidad crediticia, evalúa la estructura, duración y plazos de los portafolios antes de definir las políticas de inversión
Riesgo Operacional:
Se cuenta con los sistemas, programas y procedimientos necesarios que garantizan la adecuada operación del área de Inversiones
Riesgo Legal
: gerencia jurídica que sirve de apoyo en la formalización de contratos para la realización de las operaciones, seguimiento y cumplimiento de los lineamientos establecidos en la reglamentación legal
Estructura de Control Interno
: realiza evaluaciones estratégicas con el propósito de prevenir la exposición no intencional a riesgos y asegurar el desarrollo del negocio hacia los objetivos
Gobierno Corporativo
: Es el manejo de los diferentes riesgos y están razonablemente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindarle apoyo, monitoreo y seguimiento debidos
Gobierno Corporativo
Consejo de Administración y la Alta Gerencia:
Tienen la responsabilidad del manejo de los diferentes tipos de riesgos y determinan las políticas y el perfil de riesgos
Políticas de Gestión:
Analiza los riesgos por clases de negocios mediante un Comité de Riesgos especializado
3.
Informes del Comité de Riesgos
: Contienen las exposiciones por tipo de riesgo, por área de negocio y portafolio
Infraestructura tecnológica
: brinda la información y los resultados necesarios, tanto para las operaciones de crédito, así como por el volumen de las mismas
5.
Medición de riesgos
: Estudia la manera específica, las diferentes normas existentes sobre los límites autorizados de operaciones
Independencia
: Entre las áreas de crédito, captaciones, aportes de capital, el control de riesgos y sus contabilizaciones
7. Personas calificadas y preparadas
Verificación de todas las operaciones
: aseguran que se han comprobado las condiciones pactadas, existen los soportes contables adecuados y bajo circunstancias que aseguran total transparencia de las operaciones
Revisoría Interna y Revisor Fiscal
: quienes están al tanto de las operaciones de la Cooperativa