Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
NORMATIVA DE AUDITORIA FORENSE, JHAHZEEL SINAI LOAYZA MONCADA - Coggle…
NORMATIVA DE AUDITORIA FORENSE
LEY SARBANES OXLEY
FINALIDAD
EVITAR EL FRAUDE
FORTALECER LA GOBERNABILIDAD
PERMITE SUMINISTRAR SUFICIENTE INFORMACION SOBRE EL FLUJO DE TRANSACCIONES
CAMBIOS A LAS GERENCIAS
SE APLICARA COMITES DE AUDITORIA Y UN EXPERTO FINANCIERO
APARICION DE SANCIONES
LA PRECENCIA DEL CODIGO DE ETICA DESDE EL ORDEN JERARQUICO MENOR AL MAYOR
DAR A CONOCER A TIEMPO POSIBLES PROBLEMAS
RESPONSABILIDAD DEFINIDA SONRE LA EXACTIUD DE LOS EEFF
LA CUPULA DIRECTIVA DEBE
DISEÑAR CONTROLES INTERNOS
DOCUMENTAR LOS CONTROLES INTERNOS
REALIZAR LAS PRUEBAS NECESARIAS
CERTIFICAR MEDIANTE FIRMA
ESTABLECIO
REQUISITOS DE AUDITORIA
MAS SANCIONES PENALES Y CIVILES CONJUNTAMENTE CON MULTAS
CREACION DEL"PUBLIC COMPANY ACCOUNTINFG BOARD "
LAS EMPRESAS EN LA BOLSA GARANTICEN SU VERACIDAD
PROHIBICION DE PRESTAMOS A DIRECTORES Y EJECUTIVOS
TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION DE ACCIONES
ENDURECIMIENTO DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL COMO PENAL
PROTECCION A LOS EMPLEADOS
CALIDAD DE LA INFORMACION FINANCIERA
LA JUNTA DEBERA EMITIR NUEVAS NORMATIVAS CON LOS PROFESIONALES ADECUADOS
PREPARAR Y MANTENER LOS PAPELES DE TRABAJO
APROBACION DEL INFORME DE AUDITORIA POR UN SEGUNDO SOCIO
CREACION DE UN ENTE ENCARGADO DE REGULAR PRACTICAS
EVALUACION DE LA GERENCIA DE CONTROLES INTERNOS
CASTIGO A LOS INFRACTORES
SE IMPONDRA SANCIONES Y PENALIDADES SI ES MAS DE UNA VES SE HARA USO DE SACIONES DISCIPLINARIAS
RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑIA
1.000.000 DE DOLARES O ENCARCELA POR 10 AÑOS O AMBOS
SAS 99
CARACTERISTICAS DEL FRAUDE
OCULTACION A TRAVEZ DE LA COLUCION
DOCUMENTACION RETENIDA
HACER PASAR POR ALTO HACIENDO APARENTAR CONTROLES EFICACES
TIPOS DE ERRORES
SURGEN DE LA INF. FRAUDELENTA
SURGEN DE LA MALVERVACION DE ACTIVOS
IMPORTANCIA DEL EXCEPTISISMO PROFESIONAL
LA DISCUCION DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO DE LO ENCONTRADO NOS PERMITIRA DETECTAR ERRORES
OBTENCION DE INFORMACION
HACER PREGUNTAS A LAS AREAS DE LA ENTIDAD
INDAGAR SOBRE RELACIONS INUSUALES
CONSIDERAR LOS FACTORES DE RIESGO
HACER USO DE OTRA FUENTE DE INFORMACION QUE PUEDE SER UTIL
IDENTIFICAR LOS RIESGOS
VER LOS TIPOS DE RIESGOS QUE SE PRESENTAN
VER SU IMPORTANCIA
VER LA PROBABILIDAD DE QUE SUCEDA
CAPACIDAD DE PRENETACION DEL RIESGO
EVALUAR LOS RIESGOS
A TRAVES DE LOS 5 COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO
EVALUAR LA EVIDENCIA
IRREGULARIDAD EN EL AREA CONTABLE
EVIDENCIA INCOMPATIBLE O FLATANTE
COMUNICACION DEL FRAUDE
COMUNICAR AL NIVEL APROPIADO
DAR A CONOCER QUE SI HALLO ALGO FRAUDELENTO SE PUDE COMUNICAR A INSTANCIAS LEGALES
DOCUMENTAR TODO LO HALLADO
JHAHZEEL SINAI LOAYZA MONCADA