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Administración financiera - TESORERIA - Coggle Diagram
Administración financiera - TESORERIA
Medidas de protección de las recaudaciones
Resguardo de fondos que se recauden directamente, mientras permanezcan en poder de la entidad y en tránsito para depósito en los bancos corresponsales
Determinación y recaudación de los ingresos
Los ingresos públicos según su procedencia pueden ser tributarios y no tributarios, de autogestión, de financiamiento y donaciones. Se clasificarán por la naturaleza económica en: corrientes, de capital y financiamiento
Constancia documental de la recaudación
Por cada recaudación que realice una entidad se entregará al usuario el original del comprobante de ingreso preimpreso
Especies valoradas
Ingresos que se generen por la venta de las especies
Verificación de los ingresos
La realizará una persona distinta a la encargada de efectuar las recaudaciones y su registro contable
Cuentas corrientes bancarias
Ingresarán todos los recursos provenientes de
cualquier fuente que alimenta el Presupuesto General del Estado
Conciliaciones bancarias
Es un proceso que se ocupa de asegurar que tanto el saldo según los registros contables como el saldo según el banco sean los correctos
Control previo al pago
Previo a la entrega de la documentacion justificativa
Pagos a beneficiarios
Pago oportuno de las obligaciones de las entidades y organismos del sector público
Cumplimiento de obligaciones
Las obligaciones serán canceladas en la fecha convenida en el compromiso
Utilización del flujo de caja en la programación financiera
conjunto de acciones relacionadas con la previsión, gestión, control y evaluación de los flujos de entradas y salidas de fondos
Control y custodia de garantías
En los contratos que celebren las entidades del sector público, para asegurar el cumplimiento de los mismos, se exigirá a los oferentes o contratistas la presentación de las garantías en las condiciones y montos señalados en la ley
Transferencia de fondos por medios electrónicos
La utilización de medios electrónicos para las transferencias de fondos entre entidades agilita la gestión financiera gubernamental
Inversiones financieras, adquisición y venta
Podrán invertir los excedentes temporales de caja en el mercado nacional o internacional, para lo cual se considerará la mejor opción para el Estado y las indicadas entidades.