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Auditoría - Coggle Diagram
Auditoría
Responsabilidad legal y ética del auditor
Honestidad
Integridad
Cumplimiento
Lealtad (fidelidad)
Imparcialidad
Respeto a los demás
Ciudadano responsable
Búsqueda de la excelencia
Responsabilidad
Planificación y diseño de pruebas de auditoría
Planeamiento para auditoría financiera
Planeamiento para auditoría de gestión.
Planeamiento para exámenes especiales
Comunicación de hallazgos y conclusiones
Informe Especial
Dictamen
Informe Largo. En algunos países denominado también como Carta a la Gerencia.
Normas y principios de auditoría
Norma ISO 19011
proporciona recomendaciones para ayudar a las organizaciones a establecer un programa de auditoría que facilite el cumplimiento de los requisitos establecidos en las diferentes normas ISO
Principios
Independiente
Confidencialidad
Ser profesional
Presentación imparcial
Auditoría de estados financieros
Planificación y evaluación de riesgos
Comprobación de los controles internos
Auditoría de sistemas de información
Es la rama que se encarga de llevar a cabo la evaluación de normas, controles, técnicas y procedimientos que se tienen establecidos en una empresa para lograr confiabilidad, oportunidad, seguridad y confidencialidad de la información que se procesa a través de los sistemas de información.
Objetivos
Evaluación de la seguridad en el área informática.
Evaluación de suficiencia en los planes de contingencia.
Auditoría de la base de datos.
Revisión de la utilización del sistema operativo y los programas
Control de modificación a las aplicaciones existentes.
Técnicas de muestreo y extracción de datos
Muestreo aleatorio o probabilístico
Muestreo no aleatorio o no probabilístico
Objetivos alcance de la auditoría
Optimizar la administración de los recursos por parte de la empresa.
Evaluar el servicio (o producto) brindado por la empresa, de cara a la satisfacción del cliente.
Aumentar los niveles de calidad y competitividad mediante diversos mecanismos y planes de gestión.
Auditoría operativa
La auditoría operativa es aquella centrada en evaluar de forma exhaustiva el empleo de los recursos con los que cuenta una organización y si de forma eficiente y de calidad logra sus objetivos marcados.
Auditoría de cumplimiento
Una auditoría de cumplimiento es aquella modalidad auditora en la cual se comprueba de forma exhaustiva que una empresa o institución cumple con la normativa y legislación correspondiente a su sector, entorno o territorio.
Análisis de fraudes y errores
la función principal de un auditor de fraudes es identificar las acciones que se consideran fraudulentas. Para ello, este profesional rastrea las diferentes transacciones en busca de anomalías. Se ocupa, generalmente, de comprobar los números, no de descubrir cómo se llevó a cabo el fraude interno.
Evaluación de riesgos y control interno
Evidencia y documentación de auditoría
Evaluación de la gobernanza corporativa.
