También llamado de tesorería o de efectivo, se puede formular para corto o para largo plazo. Para corto plazo se elabora después del presupuesto de operación y resume todos los ingresos y los egresos previstos en el periodo a presupuestar; adicionalmente, se elabora por subperíodos, ya que su control generalmente se lleva trimestral, mensual, semanal y hasta diario, dependiendo de la naturaleza de las actividades del negocio, permite prever las deficiencias transitorias de caja y el capital ocioso al consolidar la entrada y salida de fondos monetarios.
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