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ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO - Coggle Diagram
ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se refiere a la inversión de la empresa en activos circulantes o de corto plazo. El capital de trabajo neto es la diferencia entre los activos
circulantes menos los pasivos circulantes.
El capital de trabajo es importante para todas las empresas, ya sea por la cantidad de efectivo que manejan, o por la cantidad de inversión que se hace en cuentas por cobrar, o por la cantidad de productos que se manejan en los inventarios, lo cual depende del giro de la empresa.
se centra en las decisiones que deberán tomar las empresas en cuanto al nivel de efectivo necesario para cumplir
con sus compromisos generados por los ciclos de producción-venta de productos y/o servicio
políticas administrativas
establece políticas para el capital de trabajo, que pueden estar matizadas con un carácter conservador hasta agresivo. En el caso conservador se orienta con más énfasis en la minimización del riesgo en oposición a
la maximización de los rendimientos.
Política agresiva
La políticá agresiva de administración del capital de trabajo se centra para
mantener niveles de activos circulantes en niveles mínimos, lo cual se refleja en
una rotación de activos totales más elevada
La política típica o promedio de capital de trabajo se caracteriza por establecer niveles de los renglones de activos circulantes
La política conservadora de capital de trabajo se centra en mantener una
elevada liquidez, es muy costosa desde el punto de vista de un rendimiento inferior sobre el capital,
Admin Financiero
El trabajo del administrador financiero se simplifica si los flujos de entrada y
salida de efectivo se equilibran uno al otro y se sincronizan. Los motivos de los
cambios en el flujo de efectivo en la caja del negocio son el resultado de fuerzas
externas sobre las cuales el administrador financiero tiene relativamente poco
control
Ciclo de fabricación
Para que el ciclo de fabricación de los productos se lleve a cabo en las empresas
manufactureras primero se requiere disponer de la materia prima y materiales
necesarios para la producción, los cuales se ocupan en el proceso de producción
y a partir de éstos se logran fabricar los productos y/o servicios de la empresa,
después se almacenan los artículos terminados hasta su venta, p
Ciclo de operaciones
En el caso del sector comercio sólo se observa una parte del ciclo operativo
de las empresas, dado que únicamente compran los productos que venderán y
realizan sus ventas tanto a crédito como de contado, y
El ciclo operativo se compone por los tiempos que inician desde la llegada
de la materia prima a la empresa,
El periodo o ciclo de pagos es el tiempo que transcurre desde que se recibe
la materia prima hasta que se paga al proveedor.
El ciclo de conversión de efectivo, también se conoce como ciclo promedio
de efectivo o ciclo de caja, o ciclo económico o también ciclo de efectivo.
Tipos de cobranza
Sistema de cobranza por apartado postal: cobranza asociada con el
pago de la cuenta de un cliente con un cheque está compuesto de tres
elementos:
5sZ
• Tiempo de envío postal
• Tiempo de procesado
• Tiempo de compensación
tipos de inventario
Materia prima y materiales: Aquellos que van a ser transformados,
para llegar a ser parte de los artículos que la empresa vende.
Producción en proceso: Aquellos que aún no son totalmente terminados llevando un grado de avance en el proceso productivo.
Artículos terminados: Aquellos que se destinaron a la venta.
Tiene por objeto adquirir, almacenar y emplear para producción o venta los inventarios de fabricación o mercancías en óptimas condiciones de productividad
y rentabilidad.
Método ABC
Método ABC
Tiene como finalidad buscar la minimización del inventario de las empresas.
Para tal efecto se requiere de una identificación y clasificación del inventario
A = aquellos inventarios que físicamente ocupan una mínima parte de las
bodegas, pero en valores monetarios representan una cantidad considerable, además de tener una menor rotación en relación con el inventario total.
B = aquella inversión que tanto físicamente como en su importe monetario se encuentra nivelada, representando una inversión media con una
rotación continua.
C = aquella que físicamente ocupa la mayor parte de la bodega, pero monetariamente vale una mínima parte.
Método de razones financieras
Permite medir la rotación de los distintos tipos de inventarios y el tiempo de
almacenaje de cada tipo. Y para ello se usan las razones financieras que calculan la rotación de inventarios y los plazos de consumo de cada tipo de inventario
Método de razones financieras
Permite medir la rotación de los distintos tipos de inventarios y el tiempo de
almacenaje de cada tipo. Y para ello se usan las razones financieras que calculan la rotación de inventarios y los plazos de consumo de cada tipo de inventario
Adm por cuentas por cobrar
Administración de cuentas por cobrar
El objetivo básico de la administración de crédito consiste en aumentar las ventas rentables y aumentar así el valor de la empresa al extender créditos a los
clientes, considerando que aumentar el volumen de ventas,
Método de las 5 "Cs":
• Carácter: probabilidad de que el cliente cumpla con el pago en tiempo e importe pactado.
• Capacidad: es un juicio subjetivo de la capacidad del cliente para
pagar los créditos a que está obligado.
• Capital: a través del uso de razones financieras se evalúa la situación
financiera del cliente para pagar.
• Colateral: comprende los activos que se ofrecen para garantizar el
pago del crédito.
• Condiciones: es la influencia del desenvolvimiento del entorno de la
empresa que pueda afectar la capacidad para pagar sus deudas.