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Administración del Capital de Trabajo - Coggle Diagram
Administración del Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
¿Qué es?
Activos corrientes que representan la parte de la inversión.
La inversión que pasa de una forma a otra en la conducción normal del negocio.
Inversión de la empresa en activos y el financiamiento con pasivos de corto plazo
Importancia del Capital de Trabajo
Identificado como la segunda función financiera más necesitada de recursos adicionales.
Meta de la administración del Capital de Trabajo
Administrar los activos y pasivos corrientes de la empresa
Maximizar el valor de la empresa
Lograr un equilibrio en la rentabilidad y el riesgo.
Mide el equilibrio patrimonial
Determina el grado de liquidez
Administración de inventarios
Factores importantes:
Afrontar la demanda
Minimizar la inversión en inventarios
Objetivo
Lograr las rotación del inventario tan rápido como sea posible
Sin perder ventas debido a desabastos.
Determinar los inventarios, la fecha de pedidos y unidades a ordenar
Técnicas de administración
Modelo básico de cantidad económica de pedidos
Sistema ABC
Financiamiento y Capital de Trabajo
Estrategia Conservadora
Estrategia de financiamiento por medio de la cual la empresa financia sus necesidades
Necesidades estacionales y permanentes con deuda a largo plazo
Estrategia Dinámica
Estrategia Alternativa
Administración del efectivo
Ciclo de caja
También llamado conversión o flujo de efectivo
Es la diferencia entre el ciclo operativo y el ciclo de pagos
Ciclo de caja= Ciclo operativo-ciclo de pago
Ciclo operativo
Medida de tiempo entre la compra de materia prima y el cobro de efectivo
Muestra el desplazamiento del producto por las cuentas de activos circulantes
Ciclo Operativo = Días de inventarios + días de cuentas por cobrar
Oportunidades de inversión
Aquellas que se encuentran en diferentes mercados:
Industrias
Comercio
Financiero
Tecnología
Es la posibilidad de multiplicar el dinero (capital)
Con la finalidad de obtener ganancias y prosperar como inversionistas
Administración de cuentas por cobrar
Políticas de crédito
Su objetivo
Maximizar el rendimiento sobre la inversión
Condiciones de crédito
Políticas de cobranza
Administración de cuentas por pagar
Condiciones de crédito
Periodos de crédito
Descuentos por pronto pago