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Planeación del presupuesto maestro - Coggle Diagram
Planeación del presupuesto maestro
Estrategia
Piedra angular
Organización competitiva
Preguntas
¿Adónde desea llegar la empresa?
Definir la razón de ser del negocio
Visión
Misión
Valores
¿Dónde se encuentra actualmente la empresa?
Identificación del negocio
¿Cuántos negocios integran a la empresa?
Clientes
Precios
Capacidad de sustitución
Competidores
Calidad y estilo
Variedad de productos
Análisis de la industria
Factores
Número de competidores y su unión
Determina el grado de dificultad para competir
Barreras de entrada
Regulaciones gubernamentales
Diferenciación
Economias a escala
Numero de competidores
Análisis de madurez
Ubicar el crecimiento potencial
Tasa de crecimiento
Cambios de participación en el mercado
Barreras de entrada
Lealtad de los clientes
Vida del producto
Embrionica
Crecimiento
Madurez
Envejecimiento
Análisis de atractividad
Interés en el negocio
Clientes
Inversionistas
Competidores
Rivalidad entre los competidores
Poder de los clientes
Poder de los proveedores
Poder de la fuerza laboral
Tipo de negocio en el que se desarrolla la empresa y sus competidores
Identificación de los factores básicos de competencia
Estudio de opinión de los clientes
Se validan factores que hacen a la gente preferir un negocio en relación con su competencia
FODA
Conocer en que aspectos está más fuerte y en cuáles mejorar
¿Qué caminos seguirá la empresa para llegar al lugar esperado?
Dirección estratégica
Al menos ver tres años a futuro
Aspectos más importantes del negocio
Planes de acción
Estrategia corporativa
Enfoque
Diversificación
Geográfica
Estrategia genérica
Diferenciación
Liderazgo en costos
Enfoque en un nicho
Presupuesto
Plan que se expresa en términos financieros
Plan
Integrador
Toma en cuenta todas las áreas de la empresa
Coordinador
Los planes de distintas áreas deben organizarse de forma conjunta
Términos financieros
Se representa en una unidad monetaria
Operaciones
Ingresos
Gastos
Recursos
Inventarios
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Periodo futuro determinado
Propósitos
Pronosticar crecimiento
La incertidumbre causa la necesidad de pronosticar para tomar decisiones informadas y acertadas
Organización
Ambiente
Coordinar actividades
Diversos departamentos
Motivar a los empleados
Proceso
1.Elección del periodo
Usualmente un año y se puede subdividir en meses, bimestres, semestres, etc.
Organizacion para prepara el presupuesto
Comité conformado por miembros de alta gerencia
Organización y aprobación
El director de presupuesto decide
Coordinación entre areas
Ejecución de los presupuestos
Control de presupuestos
Se compara el presupuesto con lo que en realidad ocurrio
En caso de haber errores se busca corregirlo o ajustarlo de forma inmediata
Manual de presupuesto
Objetivos del plan presupuestal
Responsabilidad de cada ejecutivo
Periodo
Organización
Instrucciones para desarrollar los anexos
Formas de configurar el presupuesto
Ventajas
Motiva
Propicia una estructura adecuada
Incrementa participación
Genera registros
Integración de áreas
Autoanalisis
Simplifica el control
Desventajas
Basado en estimaciones, existe incertidumbre
Adpatacion constante
No es automatico
Tiempo y recursos
Resultados a mediano y largo plazo
Planeación
Características de los clientes
Cambios
Factores
Externos
Internos
Parte no estructurada
No cuantificable
Recursos humano
Competencias
Lealtad
Calidad
Parte estructurada
Cuantificable
Presupuestos
Administración por objetivos
Marco de referencia
Macroeconomia
PIB
Inflación
Tipo de cambio
Estrategias de financiamiento
Sueldo, salarios y compensaciones
Sindicato
Politicas de exportación
Aranceles
Costo del dinero
Microeconomia
Internas
Estrategia de precios
Inflación de precios
Crecimiento del mercado
Rentabilidad
Liquidez
Políticas del capital de trabajo
Estrategias de productividad
Mezcla en lineas
Políticas de exportación de ventas
Carga financiera esperada
Varias referencias y escenarios
Indicadores a presupuestar
Ingresos
Utilidad de operación
Activos
Margen de ventas
Tasa de rendimiento
Inversiones aprobadas
Oportunidades y amenazas de la empreca
Etc
Estas son metas concretas que le sirven a la empresa para medir su desempeñó
Sistema presupuestal
Permite afinar el plan estratégico
Ayuda a coordinar
Asigna responsabilidades
Presupuesto maestro
Operación
Financiero