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Resoluciones Auditoría Externa, image, image, image, image, image, image,…

- - - - A) Realizar el examen de auditoría con sujeción a las NIA’s a los reglamentos, resoluciones y disposiciones dictadas por la SuperCías.
        
        B) Examinar con diligencia si las operaciones realizadas por la empresa están reflejados razonablemente en la contabilidad y estados financieros.
        
        C) Evaluar los sistemas de control interno y contable. Además informar a la administración los resultados obtenidos y evaluar el cumplimiento de observaciones establecidas en periodos anteriores
      - D) Verificar la aplicación de las NIIF en los Estados Financieros
        
        E) Utilizar técnicas y procedimientos que garanticen la confiabilidad del examen practicado y respalden el dictamen emitido.
        
        F) Asegurar de que el equipo de trabajo a cargo de la auditoría es debidamente calificado según el tipo de actividad a ser revisada sin que ninguno de ellos comprometa su independencia.
      - G) Cumplirá las condiciones y especificaciones del contrato de prestación de servicios
        
        H) Informar a las autoridades competentes los casos de irregularidades, inconsistencias, inconformidades y presuntos fraudes sin prejuicio de revelarlos.
        
        I) Verificar el cumplimiento e implementación de las políticas, procedimientos y mecanismos de prevención de lavado de activos, financiamiento de terrorismo y otros delitos.
      - J) Informará al organismo de control cuando en los hallazgos no se determine que no han cumplido con los reportes establecidos en la legislación.
        
        K) Mantener en custodia por al menos 7 años los papeles de trabajo, evidencia y otra documentación que fundamente la opinión emitida
        
        L) Comparecerá a la Junta General para aclarar aspectos relacionados con su informe.
      - M) Presentar a la SuperCías copia del informe, anexos e información adicional
        
        N) Las demás establecidas en otras normas del ordenamiento jurídico ecuatoriano
  - - - A) Tener título de tercer nivel de auditor, contador público autorizado, economista, ingeniero comercial o ingeniero en contabilidad y auditoría.
        
        Persona jurídica el administrador y al menos 2 personas más deberán contar con los títulos de tercer nivel.
      - B) Documentación que evidencie una experiencia no menor a 3 años en auditorías externas realizadas a compañías ya sea directamente o como personal de apoyo de una persona natural o jurídica que cuente con la calificación de auditor externo.
        
        C) Presentar la hoja de vida
      - D) Presentar copia del título de propiedad o contrato de arrendamiento de la oficina en donde se prestarán los servicios.
        
        E) Declaración de que el interesado no se encuentra en ninguna de las prohibiciones ni inhabilitantes para ser auditor externo
- - - - A) Poseer título de tercer o cuarto nivel en Administración, Auditoría, Economía o Contabilidad
      - B) Contar con experiencia mínima de 5 años de servicio en el sistema financiero nacional
      - C) Certificado emitido por la Unidad de Análisis Financiero y Económico de no encontrarse registrado en la base de datos de personas con sentencia condenatoria pendiente
      - D) Declaración juramentada de no encontrarse incurso en las inhabilidades e impedimentos
    - - A) En el objeto social establezca que puede prestar servicios de auditoría externa
        
        B) Nombramiento del representante legal inscrito en el Registro Mercantil
        
        C) Encontrarse al día en el cumplimiento de sus obligaciones con la SuperCías
      - D) Experiencia mínima de 5 años de servicio en el sistema nacional financiero
        
        Las personas jurídicas recién constituidas deberán presentar la experiencia de sus funcionarios de al menos 3 años
        
        E) Títulos profesionales, del representante legal, apoderado, socios o accionistas, y gerentes de la firma
      - F) Certificado emitido por la Unidad de Análisis Financiero y Económico de que los socios y accionistas no se encuentren registrados en la base de datos de personas con sentencia condenatoria pendiente
        
        G) Autorización otorgada por el Ministerio del Trabajo
        
        H) Convenios de asociación o de representación con firmas internacionales
      - I) Declaración juramentada de los socios y gerentes de no estar incursos en las incompatibilidades contempladas en la norma
  - - - 1.- Emitir opinión independiente sobre la veracidad o exactitud de los estados financieros y los sitemas de contabilidad
        
        2.- Dictaminar sobre la suficiencia y efectividad de los sistemas de control interno
        
        3.- Opinar si las actividades financieras y sus procedimientos se ajustan a la legislación aplicable
      - 4.- Opinar sobre la información relacionada con las inversiones que la entidad financiera mantenga
        
        5.- Opinar sobre el cumplimiento de los controles para evitar actividades ilícitas, incluidos el lavado de activos y el financiamiento de delitos
        
        6.- Opinar sobre el cumplimiento de las medidas correctivas recomendadas en el informe anterior
        
        7.- Informar sobre los demás requerimientos que el respectivo organismo de control disponga
- - - - A) Hoja de vida profesional debidamente respaldada
        
        B) Certificado que acredite al menos 3 años de experiencia
      - C) De ser necesario hojas de vida y detalle del equipo de apoyo
        
        D) Declaración de no estar incurso en las prohibiciones determinadas en la Ley y de no tener ningún tipo de impedimento
      - E) Copia del RUC y de la declaración del pago del IR
        
        F) Certificado de responsabilidades otorgado por la Contraloría General del Estado
      - G) Certificado de no constar como contratista incumplido o adjudicario fallido
    - - A) Hoja de vida profesional debidamente respaldada y certificada
        
        B) Certificados que acrediten experiencia de al menos 3 años
      - C) De ser necesario hojas de vida y detalle del equipo de trabajo
        
        D) Documento oficial que acredite su existencia jurídica, en donde se pueda verificar el objeto social y detalle de los servicios a ofertar
      - E) Copia del RUC y declaración del pago del IR
        
        F) Declaración del auditor principal y de los miembros del equipo de apoyo de no estar incursos en las prohibiciones determinadas en la Ley y de no tener ningún tipo de impedimentos
      - G) Certificado de responsabilidades otorgado por la Contraloría General del Estado
        
        H) Certificado de no constar como contratista incumplido o adjudicario fallido emitido por el Servicio Nacional de Contratación Pública
  - - - B) Examinar si las operaciones realizadas están reflejadas razonablemente en la contabilidad y Estados Financieros
        
        C) Evaluar el control interno aplicado en la organización. Adicional evaluará el cumplimiento de recomendaciones realizadas por auditorías anteriores
    - - E) Emitir una opinión respecto al cumplimiento de las obligaciones tributarias que mantenga la empresa
        
        F) Utilizar técnicas y procedimientos de auditoría establecidos en la normativa vigente que garanticen la confiabilidad y respalden el dictamen emitido
    - - H) Cumplir las condiciones y especificaciones del contrato de prestación de servicios
        
        I) Informar a las autoridades competentes el posible cometimiento de actos irregulares y otros delitos
    - - K) Presnetar a la Superintendencia los informes de auditoría externa
        
        L) Las demás establecidas en otras normas del ordenamiento jurídico ecuatoriano