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AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS, NOMBRE: MARTHA FLORA CHOQUE…
AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS
CAPITULO II
FUNDAMENTACION TEORICA.
2.1.1.1.Recopilación y evaluación de evidencia
2.1.1.2. Tipos de evidencia
b) Declaraciones de terceros.
e) Evidencia documentaria.
a) Evidencia física.
d) Cálculos.
e) Relaciones recíprocas o interrelaciones de información.
f) Declaraciones o representaciones de clientes.
g) Registros de contabilidad.
g) Registros de contabilidad.
2.1.1. AUDITORIA
Es la acumulación y evaluación objetiva de evidencia para establecer e informar sobre el grado de correspondencia entre la información examinada y criterios establecidos. (NAG)
2.1.2. AUDITORIA GUBERNAMENTAL.
2.1. MARCO TEORICO.
2.2. CLASES DE AUDITORIA.
2.2.1 AUDITORIA INTERNA.
2.2.2. AUDITORIA EXTERNA.
2.3. TIPOS DE AUDITORIA.
2.3.1 AUDITORIA FINANCIERA.
2.3.2 AUDITORIA OPERACIONAL.
2.3.3. AUDITORIA AMBIENTAL.
2.4. AUDITORIA ESPECIAL.
2.3.4. AUDITORÍA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA.
CAPITULO I
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
El presente trabajo de investigación espera contar con información suficiente y oportuna.
1.3. FORMULACION DEL PROBLEMA.
¿CUÁL SERÁ EL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES Y NORMAS
LEGALES, APLICABLES Y OBLIGACIONES CONTRACTUALES EN EL
MANEJO DE RECURSOS Y GASTOS DEL ................ EN LA GESTION
2009?
1.1. DESCRIPCION DE LA ENTIDAD.
En este punto se debe mencionar si la organización es privada o pública, justificando de acuerdo a documentación formal, testimonio, leyes, decretos, PDM, POAs u otros de donde se puede extraer esta información
OBJETIVOS DE LA CREACIÓN
Basarse en documentación como testimonio, leyes decretos o documentos que menciones el por que se a creado la institución
RUBRO DE ACTIVIDAD
Describir en que área de actividades se encuentra puede ser productiva, minera,comercializadora, servicios, etc.
TIPO DE ORGANIZACIÓN
MARCO LEGAL
En este punto se debe referir a todo el sustento legal que le otorga el derecho de
funcionamiento, desde el NIT,
ORGANIZACIÓN
Describir la estructura orgánica de la institución considerando su organigrama los niveles de mando, etc.
PRINCIPALES OPERACIONES
Mencionar que operaciones realiza durante la realización de sus actividades
FINANCIAMIENTO
En este punto se describe con que fuentes de recursos funciona la institución,
OTROS ASPECTOS DE RELVANCIA
En caso de que los puntos arriba mencionados no sean suficientes se puede ampliar la información necesaria.
1.4. JUSTIFICACION DEL TRABAJO.
El propósito del trabajo es de contribuir observaciones halladas en el proceso de la auditoria para mejorar los procedimientos de registro , control y supervisión para el logro de los objetivos de la institución.
CAPITULO IV
DISEÑO METODOLOGICO
4.1.2. TECNICAS.
4.1.2.2. Cuestionarios.
4.1.2.3. Flujogramas.
4.1.2.1. Entrevista
4.1.3. PROCEDIMIENTOS.
4.1.3.1. Comparación.
4.1.3.2. Comprobación
4.1.3.3. Rastreo
.4.1.3.4. Inspección Física.
4.1.3.5. Revisión
4.1.3.6. Pruebas de cumplimiento.
.4.1.3.7. Pruebas Sustantivas.
4.1.1.4. Análisis y Síntesis.
es un procedimiento mediante el cual todo complejo se descompone en sus diversas partes y cualidades
4.2. TIPO DE INVESTIGACION
4.3. UNIVERSO MUESTRA..
4.1.1.3. Deductivo.
“El método deductivo es aquel que parte de datos generales aceptados como validos y que, por medio del razonamiento lógico, pueden deducirse varias suposiciones
4.1.1.2. Inductivo
.“Consisten la obtención de conocimientos adquiridos de lo particular a lo general
4.1. METODOS TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS.
4.1.1 METODOS
4.1.1.1. Observación
.Este método se utilizó durante las distintas visitas realizadas a la institución para tener un conocimiento general de los procesos realizados en el programa LA INSTITUCIÓN.
CAPITULO III
3.1.1. OBJETIVO GENERAL
Efectuar una Auditoria Especial en LA INSTITUCIÓN ................ , para determinar el cumplimiento a Normas legales y obligaciones contractuales en el manejo de ingresos y egresos correspondiente a la gestión 2009. .
3.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.
Recopilar información técnica conceptual referente a la Auditoria Especial y el entorno de la institución.
Evaluar el control interno para tener una seguridad razonable de la consecución de objetivos en los procesos.
Realizar pruebas sustantivas, para obtener evidencia que respalde los resultados y conclusiones del presente trabajo
3.1. OBJETIVOS DEL TRABAJO.
3.2. VARIABLES.
V1. AUDITORIA ESPECIAL EN LA INSTITUCIÓN
V2.CUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES YOBLIGACIONES CONTRACTUALES EN EL MANEJO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS
3.3. OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
OPERACIONALIZACION DE VARIABLES.
CAPITULO V MARCO PRÁCTICO
5.4. EVALUACION DE CONTROL INTERNO.
5.4.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN LOS CINCO
COMPONENTES.
El documento se trata de un cuestionario compuesto por preguntas cerradas sobre los componentes de control interno como: Ambiente de Control, Evaluación de riesgos
5.3. PLANIFICACION DE LA AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y
EGRESOS
Se trata de una etapa inicial de la auditoria donde existe e identifica diversos procedimientos.
5.3.1. NATURALEZA Y ALCANCE DEL TRABAJO.
5.3.2. NATURALEZA Y FINES DE LAS ACTIVIDADES.
5.3.3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION.
5.4.2. CUESTIONARIO NARRATIVO
Este cuestionario se utilizó para efectuar la descripción en forma detallada de los
5.2. ENFOQUE DE AUDITORIA
. El trabajo de investigación consistió en el desarrollo de una Auditoria Especial de Ingresos y egresos
5.4.4. PROGRAMA DE AUDITORÍA.
5.1 ANTECEDENTES
El programa de Apoyo al Desarrollo Económico Sostenible en áreas Mineras Empobrecidas
5.4.3. CUESTIONARIO ESPECÍFICO
5.4.4. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El presente trabajo dirigido se basó en el examen de Auditoria Especial referido al manejo de ingresos y egresos, donde se pudo establecer conclusiones sobre la base de las operaciones evaluadas en forma integral para la emisión del informe final.
R.4. Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva tomar en cuenta las recomendaciones efectuadas en el informe de auditoría para mejorar algunos aspectos que no se cumplen.
NOMBRE: MARTHA FLORA CHOQUE QUISPE