Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
CÔNG TY THÀNH VIÊN - Coggle Diagram
CÔNG TY THÀNH VIÊN
TÀI SẢN
Tiền mặt
-
Mọi khoản tiền mặt qua quỹ đều phải lập phiếu thu, phiếu chi và phải có đầy đủ chữ ký của Tổng Giám đốc hoặc người do Tổng Giám Đốc ủy quyền
Phiếu chi, phiếu thu phải được vào sổ quỹ và Kế toán hàng ngày. Cuối mỗi ngày Thủ quỹ phải thể hiện được số dư tiền mặt tồn quỹ và đối chiếu sổ sách chứng từ với kế toán tiền mặt cho khớp, đúng và gửi mail về cho Phòng Tài chính Tập đoàn.
-
Định kỳ mỗi Tháng 1 lần hoặc đột xuất Kế toán trưởng phải kiểm tra tiền mặt tồn quỹ. Biên bản kiểm tra phải được lưu giữ chứng từ kế toán của Tập đoàn và các đơn vị thành viên
-
Tiền gửi Ngân hàng
Mọi khoản thu chi qua Ngân hàng phải được thực hiện theo quy định của Ngân hàng, Luật KT, Luật thuế
Nghiêm cấm việc sử dụng tài khoản Công ty cho các tổ chức cá nhân khác gửi tiền vào, rút tiền ra không nhằm mục đích phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh
Nợ phải trả
Tổng Giám Đốc đơn vị thành viên chịu trách nhiệm toàn bộ về các nghĩa vụ phải trả phát sinh trong đơn vị.
Các khoản nợ phải trả là một bộ phận của nguồn vốn kinh doanh mà đơn vị thành viên chiếm dụng hợp pháp, thuộc quyền sử lý, sử dụng của Công ty thành viên
Việc sử dụng các nguồn vốn này phải đảm bảo nguyên tắc: Chiếm dụng hợp pháp, trả nợ theo đúng các điều khoản đã ký kết, không cố tình chiếm dụng vốn, không chây ỳ, trốn trách nhiệm trả các khoản nợ khi đã đến hạn thanh toán
Nợ phải thu
Các khoản phải thu khách hàng: theo dõi đôn đốc thu, lập BB đối chiếu cuối mỗi năm
Các khoản phải thu nội bộ giữa các đơn vị trong tập đoàn: mở sổ sách theo dõi, đôn đốc, kiểm tra xử lý kịp thời các khoản công nợ nội bộ này.
Tạm ứng
Nhân viên nhận tiền tạm ứng để dùng cho hoạt động nghiệp vụ, phục vụ cho sản xuất kinh doanh
Nghiêm cấm các trường hợp lấy danh nghĩa tạm ứng để dùng tiền, của Công ty vào các mục đích cá nhân, không phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Nguyên tắc nhận và thanh toán tạm ứng: Người nhận tạm ứng phải là người trực tiếp thanh toán tạm ứng và thanh toán ngay trong vòng 03 ngày sau khi hoàn thành công việc hoặc trước ngày 03 hàng tháng đối với các khoản tạm ứng tháng.
Tài sản, công cụ
TGĐ lập kế hoạch đầu tư mua sắm Tài sản, CCDC hàng năm
HĐQT phê duyệt Kế hoạch mua sắm tài sản, CCDC hàng năm theo đề xuất từ TGĐ
Công ty thành viên được quyền quản lý và sử dụng Tài sản của mình, chịu trách nhiệm về việc sử dụng có hiệu quả và bảo đảm an toàn cho tài sản thuộc phạm vi quản lý của mình
Máy móc thiết bị đang trong thời gian bảo hành, mọi sự cố trong thời gian bảo hành phải do nhà cung cấp chịu trách nhiệm sửa chữa (theo thỏa thuận ghi trong HĐKT
Không được sử dụng tài sản của Công ty cho mục đích cá nhân, không tự ý di chuyển TSCĐ giữa các phòng ban, giữa các đơn vị trực thuộc. Việc điều chuyển TSCĐ là do Tổng Giám Đốc Công ty quyết định theo yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh
-
VỐN
Huy động vốn
-
HĐQT quyết định chủ trương, kế hoạch huy động vốn
P.TGĐ Tài chính Tập đoàn là người đại diện ký kết các HĐTD, Giấy nhận nợ theo chủ trương HĐQT đã phê duyệt
-
-
Thay đổi cơ cấu vốn
HĐQT có quyền thay đổi cơ cấu vốn để phục vụ cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh.
Việc thay đổi cơ cấu về vốn hoặc điều lệ vốn, tài sản do HĐQT quyết định theo đề nghị của Tổng Giám đốc
Đầu tư vốn ra bên ngoài
-
Chủ tịch Hội đồng quản trị phê duyệt người quản lý trực tiếp phần vốn đầu tư, chịu trách nhiệm về hiệu quả đầu tư ra ngoài, bảo toàn và phát triển vốn
-