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Guía para la Gestión de Riesgo de Liquidez - Coggle Diagram
Guía para la Gestión de
Riesgo de Liquidez
OBJETIVOS
Proporcionar pautas con relación a las funciones y responsabilidades que les corresponden a las distintas instancias de la estructura organizacional de las EIF
Proporcionar directrices para la estructuración de bases de datos y sistemas de información
Proponer lineamientos para la defi nición de políticas y mecanismos de identificación,medición, monitoreo, control, mitigación y divulgación del riesgo de liquidez.
Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas metodologías de medición del riesgo de liquidez
Promover en las EIF un mayor grado de conciencia sobre la importancia de gestionar adecuadamente el riesgo de liquidez
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fiscalización en las EIF
POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de liquidez
Deben estar consignadas de manera
explícita en un acápite dentro de las políticas.
Criterios de identifi cación
La EIF debe definir políticas tendientes a asegurar que en todo momento se realice el proceso de identificación del riesgo de liquidez, señalando responsables, periodicidad y reportes
Establecimiento de límites de exposición
Ratios de máxima concentración de depósitos, por modalidad, principales depositantes, clientes institucionales y obligaciones con otras entidades financieras
Brecha de liquidez acumulada negativa
Ratio mínimo de activos líquidos sobre pasivos de corto plazo.
Otros de acuerdo al perfi l de riesgo de la EIF.
Tratamiento de excepciones a los límites de exposición
Algunos aspectos mínimos que deben incluirse en dichos procedimientos, son:
Solicitud escrita a la gerencia general o instancia que determine el Directorio u órgano equivalente de la EIF
Informe elaborado por la Unidad de Gestión de Riesgos que establezca el impacto en el nivel de riesgo de liquidez
Aprobación por escrito del Gerente General o instancia que determine el Directorio u órgano equivalente de la EIF
Medición del riesgo de liquidez
Deben establecer los métodos, metodologías, mecanismos,
responsables, variables a ser consideradas, periodicidad de cálculo y otros aspectos relacionados con el proceso de medición del riesgo de liquidez
Simulación de escenarios de estrés
El análisis de simulación permitirá obtener una variedad de escenarios alternativos, incluyendo supuestos críticos
Estos escenarios de simulación y sus resultados deberán ser evaluados con cierta periodicidad en las reuniones del Comité de Riesgos
Mitigación del riesgo de liquidez
A través de la constitución de un fondo de liquidez, acorde con las características de riesgo de cada operación
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES CON RELACIÓN
A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Estructura organizacional
Una adecuada gestión del riesgo de liquidez requiere que las entidades establezcan una estructura organizacional apropiadamente segregada, que delimite claramente las obligaciones, funciones y responsabilidades
Responsabilidades y funciones
Comité de Riesgos
Responsable del diseño de las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos para una eficiente gestión integral de los riesgos
Unidad de Gestión de Riesgos
Permitirá conocer si las áreas de negocio y operativas se encuentran ejecutando correctamente las estrategias, políticas, procesos y procedimientos estructurados para la gestión de este riesgo
Alta Gerencia
Es responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión del riesgo de liquidez aprobado por el Directorio u órgano equivalente
Unidad de Auditoría Interna
Verificar que tanto las áreas operativas y de negocios, la Unidad de Gestión de Riesgos, hayan ejecutado correctamente las estrategias, políticas, procesos y procedimientos aprobados por el Directorio u órgano equivalente
Directorio u órgano equivalente
Es la instancia responsable de la instauración de
un óptimo sistema de gestión del riesgo de liquidez
Otros comités
Deben cumplir y enmarcarse en las políticas aprobadas
por el Directorio ú órgano equivalente para la gestión del riesgo de liquidez
GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Es el proceso de identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de liquidez
Identificación del riesgo de liquidez
Es el proceso consistente en distinguir los factores
de sensibilidad ue al presentar comportamientos adversos, retardan o aceleran el ingreso o salida de fondos
Medición del riesgo de liquidez
Se puede realizar de dos maneras
A través de la Posición Estática Estructural de Liquidez
Mediante el análisis de brechas de liquidez o
bandas de tiempo
Control del riesgo de liquidez
Conjunto de actividades que se desarrollan con la finalidad de disminuir la probabilidad de que la EIF incurra en problemas de iliquidez.
Mitigación del riesgo de liquidez
Consiste en la planificación y ejecución de medidas de
intervención dirigidas a atenuar el efecto que sobre la situación financiera de la EIF
Plan de contingencia
Que pueda permitirle a la EIF afrontar situaciones atípicas extremas
Monitoreo del riesgo de liquidez
Proceso de evaluación continua de las
posiciones de riesgo de liquidez asumidas por la EIF
Divulgación del riesgo de liquidez
Consiste en la distribución de información apropiada sobre el riesgo de liquidez al Directorio, Gerencia, personal, así como interesados externos
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y BASES DE DATOS
La EIF debe desarrollar e implementar sistemas de información, bases de datos y mecanismos de divulgación permita mantener los niveles de exposición al riesgo bajo control y efectuar seguimiento al riesgo de liquidez
Sistemas de información
Es un elemento clave para estructurar un buen sistema de administración de riesgos y alcanzar los objetivos de minimización de pérdidas para la entidad.
Bases de datos
Son necesarias para una adecuada gestión del riesgo de liquidez, deben prever campos, para almacenar información en el volumen y calidad necesaria, para realizar todos los
procesos asociados a la gestión del riesgo de liquidez.