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GESTION DE RIESGO DE LIQUIDEZ
ANTECEDENTES Y OBJETIVOS
Promover en las EIF un mayor grado de conciencia sobre la importancia de gestionar
Proponer lineamientos para la defi nición de políticas y mecanismos de identifi cación,
Proporcionar pautas con relación a las funciones y responsabilidades que les corresponden
Proporcionar directrices para la estructuración de bases de datos y sistemas de información
Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas metodologías de medición del
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fi scalización en las EIF,
POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Defi niciones
Las políticas deben consignar un conjunto de defi niciones
criterios que posibiliten la comprensión del sentido y direccionamiento que la EIF otorga a la gestión
Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de liquidez
deben estar consignadas de manera
explícita en un acápite dentro de las políticas.
Criterios de identifi cación
debe defi nir políticas tendientes a asegurar que en todo momento y bajo
diferentes circunstancias se realice el proceso de identifi cación del riesgo de liquidez
Establecimiento de límites de exposición
Ratios de máxima concentración de depósitos, por modalidad, principales depositantes,
Brecha de liquidez acumulada negativa, calculada por bandas de tiempo.
Otros de acuerdo al perfi l de riesgo de la EIF
Tratamiento de excepciones a los límites de exposición
Solicitud escrita a la gerencia general o instancia que determine el Directorio
Informe elaborado por la Unidad de Gestión de Riesgos que establezca el impacto en el
nivel de riesgo de liquidez
Aprobación por escrito del Gerente General o instancia que determine el Directorio u
órgano equivalente de la EIF.
Medición del riesgo de liquidez
establecer los métodos, metodologías, mecanismos,
responsables, variables a ser consideradas, periodicidad de cálculo
Simulación de escenarios de estrés
Estos escenarios de simulación y sus resultados deberán ser evaluados con cierta periodicidad en las reuniones del Comité de Riesgos
efectuar ejercicios de
simulación de escenarios adversos
Mitigación del riesgo de liquidez
a través de la constitución de un fondo
de liquidez
acorde con las características de riesgo de cada operación. La EIF deberá definir de manera explícita
Sistemas de información
debe contar con políticas y procedimientos para la utilización de una plataforma informática
Reservas en efectivo
establecer políticas claras para mantener recursos en efectivo, basadas en análisis de costo benefi cio y adecuada
Inversiones en instrumentos fi nancieros
defi na políticas de inversión tendientes a privilegiar instrumentos
fi nancieros que permitan la normal ejecución de operaciones
e determinar criterios de elegibilidad de entidades
asignar recursos hacia alternativas de inversión
idóneas, con base en un adecuado equilibrio entre riesgo
Reuniones del Comité de Riesgos
Evaluación de los reportes de exposición al riesgo de liquidez generados por la Unidad
Verifi cación del cumplimiento de límites.
Análisis de resultados de los ejercicios de simulación de escenarios.
Revisión del plan de contingencias estructurado con base en los análisis de escenarios.
Evaluación de la efectividad de las estrategias de comunicación de la Unidad de Gestión
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES CON RELACIÓN A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Estructura organizacional
entidades establezcan una estructura organizacional apropiadamente segregada
Responsabilidades y funciones
Directorio u órgano equivalente
Aprobar, revisar y actualizar las estrategias, políticas y procedimientos para identifi car,
Aprobar los sistemas y metodologías de medición del nivel de exposición al riesgo de
Aprobar límites prudenciales para la gestión del riesgo de liquidez compatibles con las
Conocer los principales riesgos de liquidez y establecer niveles de tolerancia para su
Aprobar planes de contingencia para la gestión del riesgo de liquidez que permitan a la
Alta Gerencia
responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión del riesgo de liquidez
Comité de Riesgos
Diseñar y proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, las estrategias, políticas
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, el establecimiento de metodologías,
procesos y manuales de funciones y de procedimientos para la gestión del riesgo
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, mecanismos para que esta instancia
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, límites específi cos de tolerancia
Informar oportunamente al Directorio u órgano equivalente de la EIF, sobre la efectividad,
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, sistemas y metodologías de
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, políticas y mecanismos de tratamiento de situaciones de excepción temporal a los límites de exposición al riesgo de
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, sistemas de información gerencial
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, los planes de contingencia para
Unidad de Gestión de Riesgos
Elaborar y someter a consideración del Comité de Riesgos la metodología para identifi car,
Efectuar seguimiento al cumplimiento de los límites de exposición al riesgo de liquidez.
Efectuar seguimiento al cumplimiento de las políticas relacionadas con los niveles de
Analizar las exposiciones a los distintos tipos de riesgo de liquidez y su efecto sobre el
Diseñar y someter a consideración del Comité de Riesgos, un sistema de información
Unidad de Auditoría Interna
Verifi car que se implementen sistemas efectivos de control interno relacionados con la
Verifi car el correcto registro de la información utilizada para la gestión del riesgo de
Verifi car que el personal involucrado con la gestión del riesgo de liquidez entienda completamente las políticas
y tenga competencias sufi cientes para tomar decisiones óptimas
Otros comités
deben cumplir y enmarcarse en las políticas aprobadas
por el Directorio ú órgano equivalente para la gestión del riesgo de liquidez
GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
Defi niciones
Liquidez
Efectivo y otros activos fácilmente convertibles en efectivo que posee una EIF p
Riesgo de liquidez
Es la contingencia de que una EIF incurra en pérdidas por la venta anticipada o forzosa de
activos a descuentos inusuales y/o signifi cativos
Gestión del riesgo de liquidez
Es el proceso de identifi car, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de liquidez
Límite interno
Nivel máximo o mínimo de exposición al riesgo de liquidez, defi nido internamente por la entidad
Identifi cación del riesgo de liquidez
Gestión inadecuada de activos y pasivos.
una primera forma de medir el riesgo de liquidez es a través de la generación
de un conjunto de ratios de liquidez
Excesiva concentración de desembolsos de crédito en períodos de baja liquidez.
Estructura de plazos con brechas negativas muy pronunciadas.
Elevada volatilidad de los depósitos del público.
Elevados niveles de concentración de captaciones.
Medición del riesgo de liquidez
Posición estática estructural de liquidez
una primera forma de medir el riesgo de liquidez es a través de la generación
de un conjunto de ratios de liquidez
Análisis de brechas de liquidez
metodologías de medición del riesgo de liquidez basadas en el análisis de brechas
El Valor en Riesgo (VAR) de liquidez - forma paramétrica .
es la estimación de la caída máxima que se
puede producir en las captaciones de una EIF
esta medida puede ser calculada de forma paramétrica, asumiendo una determinada distribución para las variaciones en los depósitos del público
El Valor en Riesgo (VAR) - forma no paramétrica
Las metodologías presentadas en este acápite para el cálculo del VAR, utilizan el mismo concepto de VAR que el utilizado en el caso de los modelos paramétricos
Control del riesgo de liquidez
Cumplimiento de límites
Sistema de control interno
Mitigación del riesgo de liquidez
consiste en la planifi cación y ejecución de medidas de
intervención dirigidas a atenuar el efecto que -sobre la situación fi nanciera
Plan de contingencia
encargada de elaborar un Plan de Contingencias que pueda permitirle a
la EIF afrontar situaciones atípicas extremas
Monitoreo del riesgo de liquidez
proceso de evaluación continua de las
posiciones de riesgo de liquidez asumidas por la EIF
Divulgación del riesgo de liquidez
El principio fundamental es que todos los funcionarios de la EIF deben conocer la matriz
El grado de profundidad del proceso de divulgación de la matriz de riesgos, debe variar
La defi nición expresa del contenido y la periodicidad del fl ujo de la información.
El establecimiento de mecanismos de verifi cación del cumplimiento de las políticas de
SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y BASES DE DATOS
Sistemas de información
, un elemento clave para estructurar un buen
sistema de administración de riesgos
alcanzar los objetivos de minimización de pérdidas para
la entidad.
e permitir el almacenamiento sistematizado de las bases de datos
y de los reportes generados
e la EIF debe contener mecanismos de validación de la información
y de los procesos a ejecutarse
Bases de datos
Clasifi cación de activos y pasivos por bandas, según fechas de renovación o vencimiento
Cálculo de brechas de liquidez, incluyendo el escenario contractual y el esperado
Información para alimentar las metodologías estadísticas que permitan realizar el cálculo
Cálculo de la volatilidad de los pasivos de corto plazo, con la fi nalidad de obtener los
Cálculo de límites de exposición.
Almacenamiento de bases de datos, así como de los reportes generados
