Métodos de análisis financiero

Vertical

Fórmula

AV = (Valor de cada partida / Total del grupo al que pertenece) * 100

Balance situacional

No corrientes

Activo corriente

Pasivo corriente

Pasivo no corriente

Se financía con recursos propios o ajenos

El análisis sería calculando los porcentajes del patrimonio neto y pasivo exigible sobre el total.

Cuenta de resultados

Se calcula el porcentaje de cada partida de gastos sobre los ingresos

Se puede calcular el porcentaje de las compras sobre las ventas o ingresos

El porcentaje financiero se puede calcular sobre el total del resultado financiero

Horizontal

Fórmula

Tasa de variación = (Valor en año 2 / valor en año 1) *100

Lo que hace la tasa de variación (valor relativo) es calcular cuanto aumenta o disminuye una variable en dos periodos de tiempo

El valor obtenido nos indica en porcentaje cual ha sido dicha variación. el signo nos indica si aumenta o disminuye. Este es el valor mas relevante del análisis

Algunas consideraciones

Al llevar acabo los cálculos, hay que tener en cuenta qué partidas estamos comparando. no es lo mismo comparar DEUDAS que activos fijos.

Método Histórico

Fuente Primaria

Fuente secundaria

Características

Es un documento original

Puede presentarse en distintos formatos

Recoge una información que es objeto de estudio

Es desarrollada por una persona a lo largo de la historia ha realizado una investigación original

Está información no está adulterada, sino que se expone como la plasmó el autor

Son evidencía directa para una investigación

Es la mas valiosa fuente dentro de una investigación

Características

Es un documento basado en un documento original

Puede presentarse en distintos formatos

Recoge una información que es objeto de estudio

Está información ha sido desarrollada por una persona, con base en una investigación original

Está información esta adulterada, por lo que expone fielmente lo que plasmo el autor

Hace referencia a una obra original, por lo que expone fielmente o que plasmó el autor

No tratan de exponer información como tal, sino el lugar en el que adquirir dicha información

UDG

Alumno: Salvador López Juárez

Asesor: Ana Judith Solano Toro

Código: 220328673

Lic. Administración de las Organizaciones

REFERENCIAS

(Arias, 2021) (Morales, 2021) (Morales, economipedia, 2021) (Arias, economipedia, 2020) (Arias, economipedia, 2020) (Roldán, 2017)

Arias, E. R. (2020, 04 31). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/analisis-horizontal.html

Arias, E. R. (2020, 04 18). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/analisis-vertical.html

Arias, E. R. (2021, 06 03). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/metodo-historico.html

Morales, F. C. (2021, 02 21). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/fuente-secundaria.html

Morales, F. C. (2021, 02 17). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/fuente-primaria.html

Roldán, P. N. (2017, 05 01). economipedia. Retrieved 10 31, 2021, from economipedia: https://economipedia.com/definiciones/analisis-financiero.html