Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
SỔ SÁCH KẾ TOÁN CẦN IN CUỐI NĂM - Coggle Diagram
SỔ SÁCH KẾ TOÁN CẦN IN CUỐI NĂM
1/ Sổ Sách cần in
(2) Sổ Cái các tài khoản phát sinh trong năm
Bảng CĐKT có bao nhiêu tài khoản thì in ra
(3) Sổ chi tiết các tài khoản
Tiền mặt
Nhật ký thu tiền/chi tiền
Sổ Qũy
Tiền gửi ngân hàng
Căn cứ vào Sao kê hằng tháng
Công nợ
Công nợ phải thu
Công nợ phải trả
TSCĐ
Sổ tổng hợp tăng/giảm
Sổ khâu hao
CCDC
Tổng hợp tăng/giảm
Phân bổ CCDC
Vật tư, hàng hóa
Thẻ kho nguyên vật liệu
Thẻ kho thành phẩm, hàng hóa
Bảng tổng hợp Nhập, Xuất, Tồn kho nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa
Lương
Bảng chấm công hằng tháng
Bảng lương hằng tháng
(1) Sổ sách kế toán tổng hợp
NKC/ NK Sổ Cái/ Chứng từ ghi sổ/ NK chứng từ
2/ Sắp xếp chứng từ
Hóa đơn đầu vào
Lưu hóa đơn gốc riêng theo tháng/quý
Sắp xếp hóa đơn theo thứ tự bảng kê
Hóa đơn phô tô kẹp vào bộ chứng từ PHIẾU CHI
Hóa đơn đầu ra
Liên 3 thì sắp xếp theo bảng kê đầu ra tháng/quý
Hóa đơn nào có Biên bản điều chỉnh thì kẹp luôn vào quyển hóa đơn
Hóa đơn đầu ra nào có Biên bản thu hồi thì kẹp luôn vào liên 2
Chứng từ kê khai Báo cáo thuế
Tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN tạm tính háng tháng/quý được in có chữ ký điện tử lưu từ tháng 01- tháng 12, theo từng loại thuế. Nếu có chứng từ nộp thuế đi kèm thì in và lưu cùng tờ khai
Báo cáo sử dụng hóa đơn được in kẹp 4 quý (trong năm)
Báo cáo tài chính năm (nộp qua mạng) được in ra có chữ ký điện tử lưu cùng hồ sơ khai thuế trong năm
Các thông báo thuế và chứng từ thuế liên quan kẹp riêng một file
Phiếu thu, phiếu chi
Mỗi phiếu chi tiền sẽ phải có đầy đủ chứng từ bao gồm: hóa đơn, phiếu nhập kho, hợp đồng, biên bản bàn giao, báo giá,…. (tùy từng trường hợp cụ thể)
Phiếu thu, chi sẽ được đánh số thứ tự từ nhỏ đến lớn (tăng dần theo số ngày trong tháng). Cuối tháng kẹp phiếu thu một bộ, phiếu chi một bộ riêng sau đó xếp theo tháng và đủ 12 tháng trong năm
Chứng từ công nợ: Phải thu & phải trả
Hàng tháng kế toán tiến hành làm Biên bản đối chiếu công nợ phải thu gửi các khách hàng và tập hợp chứng từ thành từng tháng.
Biên bản bù trừ công nợ (nếu có)
Chứng từ ngân hàng:
Được sắp xếp theo thứ tự ngày tháng trên sao kê ngân hàng: giấy báo nợ, báo có, ủy nhiệm chi, giấy nộp tiền vào NSNN,… Nếu phát sinh nhiều ngân hàng thì đóng thành từng File và kẹp vào chung thành từng tháng, cứ làm như vậy đến hết 12 tháng
Các hồ sơ khác: hồ sơ vay vốn ngân hàng, lãi suất tiền gửi,… kẹp vào 1 File
Phiếu nhập kho, xuất kho nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa
đánh số thứ tự từ nhỏ đến lớn. Cuối mỗi tháng phân thành 2 tập nhập kho và xuất kho. Đối với công ty sản xuất có nhiều phân xưởng thì phải chi tiết từng phân xưởng, bộ phận để dễ tìm
Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất, nhập khẩu
hồ sơ nhập khẩu, xuất khẩu được lưu theo bộ chứng từ nhập khẩu, xuất khẩu gồm: Hóa đơn thương mại, Hợp đồng thương mại, Phiếu đóng gói hàng hóa, Vận đơn, Tờ khai hải quan, Chứng từ thanh toán qua ngân hàng
Đối với chứng từ vay mượn:
Chứng từ vay mượn tiền: có hợp đồng vay mượn, phụ lục hợp đồng, biên bản thanh lý
Chứng từ vay mượn vật tư, hàng hóa: Phiếu nhập, xuất kho, hợp đồng vay mượn
Sắp xếp các hợp đồng
Hợp đồng mua vào: trong nước, nước ngoài
Hợp đồng bán ra: nội địa, nước ngoài
Chứng từ tiền lương:
Bảng chấm công xếp theo thứ tự 12 tháng trong năm
Bảng thanh toán tiền lương được đóng quyển từng tháng và lưu thành năm
Các quyết định bổ nhiệm, tăng lương,…
Hồ sơ của người lao động: hồ sơ xin việc, sổ bảo hiểm,…
Các giấy tờ khác liên quan đến thuế TNCN: hồ sơ đăng ký người phụ thuộc, đăng ký mã số thuế người nộp thuế, thông báo nộp bảo hiểm xã hội được sắp xếp thành từng loại
Mỗi loại được đóng file từng loại theo thứ tự từ nhỏ đến lớn
Ngoài ra, trường hợp lĩnh vực đặc trưng như nếu có xây dựng cơ bản thì sẽ phát sinh chi phí xây dựng của từng nhà cung cấp: khi đó kế toán sẽ phân loại mỗi nhà cung cấp một hồ sơ và lưu toàn bộ chứng từ của từng đơn vị theo thứ tự đã phân chia.