Universidad Autónoma de Durango
Licenciatura: Contador Publico Auditor
Profesora : Xochil Yalmeray Ureña Hernández
Alumno: Marco Antonio Soriano Martínez

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¿Qué es la Inversión?

Instrumentos Financieros

INVERSIONES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Cantidad de de Dinero limitada a disposición de terceros, de una Empresa o de un conjunto :de Acciones, su finalidad es incrementar las ganancias.

Elementos

-Un Sujeto (Inversor)
-Un Activo Financiero Dinero)
-La Renuncia a una Satisfacción Inmediata
-Un activo en el que se Invierte
-Recompensa Futura mas o menos Incierta -Inversión Financiera cuando el Dinero se destina a la adquisición de activos cuyo precio depende de las ventas estas en un futuro generan las Acciones de una Empresa.

Implican

Riesgo

Oportunidad

Se multiplica el dinero invertido

No esta garantizada la devolución del dinero que se invirtió

Tiene 4 Variables de Inversión

Riesgo Aceptado = Incertidumbre

Liquidez de la Inversión

Horizonte Temporal de la Inversión

Rendimiento Esperado = Rentabilidad

Mide con % de la Cantidad Invertida

Tiene mayor rendimiento, también mayor riesgo

Espera obtener una inversión

Sobre el rendimiento/ Posibilidad de recuperar dinero invertido

Define el perfil del inversor y aversión al riesgo que muestre

Corto Plazo= Menos de un año

Largo Plazo = Mas de 3 años

Medio Plazo = entre 1 a 3 años

Mayor rapidez se podrá recuperar la inversión

Hay perdidas mínimas, respecto a su valor

Relacion

Activo Financiero

Activo Financiero

Es un instrumento financiero sin valor físico que permite sacar rentabilidad a nuestros ahorros.

Esta compuesto por dos Actores Principales

El INVERSOR o COMPRADOR

VENDEDOR son entidades

Personas Físicas

Personas Jurídicas

pueden ser

Empresas

Bancarias

Gobierno

Objetivo

Adquiere rentabilidad de sus ahorros

Objetivo

Consigue Financiamiento

Características

Rentabilidad

Liquidez

Riesgo

El comprador invierte sus ahorros con el objetivo de conseguir cierta rentabilidad. Y definida por los tipos de interés, que se expresan en forma de porcentaje. Mas interés + beneficios generados

El riesgo de los activos financieros indica la posibilidad que existe de perder parte de nuestra inversión. Con rentabilidad, y los tipos de interés más altos suelen ofrecerse tan solo en los activos financieros con un alto riesgo.

Tienen un grado de liquidez que definen lo rápido que puedes recuperar tu dinero sin sufrir penalizaciones o perder los beneficios generados

Tipos de Activos Financieros

Rentabilidad

Renta Fija

Son aquellos que tienen una rentabilidad garantizada al 100 %

Son emitidos por entidades financieras o empresas, que a cambio de conseguir financiación

Renta Variable

No garantizar ni la recuperación del capital invertido ni la rentabilidad

La rentabilidad suele ser mayor, pero obviamente, el nivel de riesgo también lo es.

Plazo de Vencimiento

Corto Plazo

Mediano a Largo Plazo

Son activos que se amortizan en un plazo de tiempo muy corto, por lo general, menos de 12 meses

Tienen un compromiso de inversión de más de 1 a 10 años de duración o pueden ser indefinidas

La rentabilidad suele ser baja, pero el riesgo es menor

Tienen una rentabilidad más alta, pero hay mayor riesgo, es más difícil predecir la fluctuación económica

Un instrumento financiero es un contrato entre dos partes, que da lugar a un activo financiero para una de las partes y a un pasivo financiero para la otra parte

Contrato = Compra/Venta del Instrumento o Producto Financiero

El que Compra el Instrumento

El que vende un Instrumento

Obtendrá un Activo Financiero *Percibirá un Ingreso futuro

Tendrá un Pasivo Financiero


*Obliga el pago de ese ingreso

Pueden tener el Carácter de

Activos

Pasivos

Inversionista = Activo Financiero

Préstamo/ Emisor = Pasivo Financiero

Ejemplo / Préstamo

Origina Derechos

Origina Derechos

Se clasifican en

Tangible

Intangible

Su Valor depende de las Propiedades Físicas Particulares

Terreno

Maquinaria

Casa

Inventario de Productos

Un Automóvil

Su valor dependera

Condiciones Mecánicas Generales

Aspectos Físicos que tiene

Representan Obligaciones Legales sobre algún beneficio Futuro

Ejemplo Pagare

Deudor

Acreedor

Tiene la promesa el Deudor para pagar al Acreedor

Pose el Derecho a Cobrar

Tiene el pagare = Activo Tipo Intangible

Funciones

Transferir Recursos

Redistribuir el Riesgo Asociado

De quienes tienen excedentes (Dinero) asía aquellos que lo necesitan

Se logre redistribuir con el flujo de efectivo entre quienes solicitan y aquellos que proporcionan los recursos

Clasificación de los Instrumentos Financieros

Instrumentos de Deuda

Instrumentos de Acción

Son títulos, o documentos necesarios para hacer válidos los derechos de una transacción financiera, representa el compromiso del emisor (la entidad) a pagar los recursos prestados, más un interés establecido al poseedor del título (o inversionista), en una fecha de vencimiento dada

Instrumento de inversión de capitalización y su rentabilidad es variable, porque depende de los resultados de la empresa en sus negocios, lo cual se ve reflejado en el precio al cual se pueden comprar o vender las acciones en el mercado.

Quienes acreditan a este Instrumento

El Gobierno Estatal

El Gobierno Federal

El Gobierno Municipal

Empresas Paraestatales

Empresas Privada

Lo que pretenden es Adquirir Financiamiento

Para

Realizar un proyecto de inversión

Mantener sus propias actividades

Estas Entidades pueden conseguir un préstamo al Banco a través de Instrumento de Deuda

Tienen una Cantidad Fija de Dinero

CETES

Bonos

Prestamos

Considerados como una Cantidad Variable o Residual

Representado por Acciones Comunes