Universidad Autónoma de Durango
Licenciatura: Contador Publico Auditor
Profesora : Xochil Yalmeray Ureña Hernández
Alumno: Marco Antonio Soriano Martínez
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¿Qué es la Inversión?
Instrumentos Financieros
INVERSIONES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Cantidad de de Dinero limitada a disposición de terceros, de una Empresa o de un conjunto :de Acciones, su finalidad es incrementar las ganancias.
Elementos
-Un Sujeto (Inversor)
-Un Activo Financiero Dinero)
-La Renuncia a una Satisfacción Inmediata
-Un activo en el que se Invierte
-Recompensa Futura mas o menos Incierta -Inversión Financiera cuando el Dinero se destina a la adquisición de activos cuyo precio depende de las ventas estas en un futuro generan las Acciones de una Empresa.
Implican
Riesgo
Oportunidad
Se multiplica el dinero invertido
No esta garantizada la devolución del dinero que se invirtió
Tiene 4 Variables de Inversión
Riesgo Aceptado = Incertidumbre
Liquidez de la Inversión
Horizonte Temporal de la Inversión
Rendimiento Esperado = Rentabilidad
Mide con % de la Cantidad Invertida
Tiene mayor rendimiento, también mayor riesgo
Espera obtener una inversión
Sobre el rendimiento/ Posibilidad de recuperar dinero invertido
Define el perfil del inversor y aversión al riesgo que muestre
Corto Plazo= Menos de un año
Largo Plazo = Mas de 3 años
Medio Plazo = entre 1 a 3 años
Mayor rapidez se podrá recuperar la inversión
Hay perdidas mínimas, respecto a su valor
Relacion
Activo Financiero
Activo Financiero
Es un instrumento financiero sin valor físico que permite sacar rentabilidad a nuestros ahorros.
Esta compuesto por dos Actores Principales
El INVERSOR o COMPRADOR
VENDEDOR son entidades
Personas Físicas
Personas Jurídicas
pueden ser
Empresas
Bancarias
Gobierno
Objetivo
Adquiere rentabilidad de sus ahorros
Objetivo
Consigue Financiamiento
Características
Rentabilidad
Liquidez
Riesgo
El comprador invierte sus ahorros con el objetivo de conseguir cierta rentabilidad. Y definida por los tipos de interés, que se expresan en forma de porcentaje. Mas interés + beneficios generados
El riesgo de los activos financieros indica la posibilidad que existe de perder parte de nuestra inversión. Con rentabilidad, y los tipos de interés más altos suelen ofrecerse tan solo en los activos financieros con un alto riesgo.
Tienen un grado de liquidez que definen lo rápido que puedes recuperar tu dinero sin sufrir penalizaciones o perder los beneficios generados
Tipos de Activos Financieros
Rentabilidad
Renta Fija
Son aquellos que tienen una rentabilidad garantizada al 100 %
Son emitidos por entidades financieras o empresas, que a cambio de conseguir financiación
Renta Variable
No garantizar ni la recuperación del capital invertido ni la rentabilidad
La rentabilidad suele ser mayor, pero obviamente, el nivel de riesgo también lo es.
Plazo de Vencimiento
Corto Plazo
Mediano a Largo Plazo
Son activos que se amortizan en un plazo de tiempo muy corto, por lo general, menos de 12 meses
Tienen un compromiso de inversión de más de 1 a 10 años de duración o pueden ser indefinidas
La rentabilidad suele ser baja, pero el riesgo es menor
Tienen una rentabilidad más alta, pero hay mayor riesgo, es más difícil predecir la fluctuación económica
Un instrumento financiero es un contrato entre dos partes, que da lugar a un activo financiero para una de las partes y a un pasivo financiero para la otra parte
Contrato = Compra/Venta del Instrumento o Producto Financiero
El que Compra el Instrumento
El que vende un Instrumento
Obtendrá un Activo Financiero *Percibirá un Ingreso futuro
Tendrá un Pasivo Financiero
*Obliga el pago de ese ingreso
Pueden tener el Carácter de
Activos
Pasivos
Inversionista = Activo Financiero
Préstamo/ Emisor = Pasivo Financiero
Ejemplo / Préstamo
Origina Derechos
Origina Derechos
Se clasifican en
Tangible
Intangible
Su Valor depende de las Propiedades Físicas Particulares
Terreno
Maquinaria
Casa
Inventario de Productos
Un Automóvil
Su valor dependera
Condiciones Mecánicas Generales
Aspectos Físicos que tiene
Representan Obligaciones Legales sobre algún beneficio Futuro
Ejemplo Pagare
Deudor
Acreedor
Tiene la promesa el Deudor para pagar al Acreedor
Pose el Derecho a Cobrar
Tiene el pagare = Activo Tipo Intangible
Funciones
Transferir Recursos
Redistribuir el Riesgo Asociado
De quienes tienen excedentes (Dinero) asía aquellos que lo necesitan
Se logre redistribuir con el flujo de efectivo entre quienes solicitan y aquellos que proporcionan los recursos
Clasificación de los Instrumentos Financieros
Instrumentos de Deuda
Instrumentos de Acción
Son títulos, o documentos necesarios para hacer válidos los derechos de una transacción financiera, representa el compromiso del emisor (la entidad) a pagar los recursos prestados, más un interés establecido al poseedor del título (o inversionista), en una fecha de vencimiento dada
Instrumento de inversión de capitalización y su rentabilidad es variable, porque depende de los resultados de la empresa en sus negocios, lo cual se ve reflejado en el precio al cual se pueden comprar o vender las acciones en el mercado.
Quienes acreditan a este Instrumento
El Gobierno Estatal
El Gobierno Federal
El Gobierno Municipal
Empresas Paraestatales
Empresas Privada
Lo que pretenden es Adquirir Financiamiento
Para
Realizar un proyecto de inversión
Mantener sus propias actividades
Estas Entidades pueden conseguir un préstamo al Banco a través de Instrumento de Deuda
Tienen una Cantidad Fija de Dinero
CETES
Bonos
Prestamos
Considerados como una Cantidad Variable o Residual
Representado por Acciones Comunes