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FUNZIONE FINANZIARIA, FABBISOGNO FINANZIARIO - Coggle Diagram
FUNZIONE FINANZIARIA
SI occupa di
gestione delle risorse finanziarie
gestio e altri finanziatori
ne dei rapporti con le banche, fornitori
reperire mezzi finanziari per attuare gli investimenti
gestione delle riscossioni dei crediti
investimento di fondi liquidi eventualmente eccedenti
Obiettivi
equilibrio monetario
quando le con le entrate monetarie si finanziano le uscite
equilibrio finanziario
si ottiene usando le opportune fonti fi finanziamento
FABBISOGNO FINANZIARIO
E' l'importo complessivo degli investimenti
attivo circolante
investimenti non durevoli
attivo immobilizzato
investimenti durevoli
utilità
acquistare beni durevoli e materie prime
produrre beni e servizi
pagare dipendenti e fornitori
pagare imposte e tasse
per colmarlo si fa ricorso
fonti di finanziamento
Fonti interne o capitale proprio
capitale conferito dall'imprenditore o soci
autofinanziamento, con utili accumulati
non è soggetto a remunerazione obbligatoria
non è vincolato a scadenza
è soggetto a rischio d'impresa
fonti esterne o capitale di terzi
debiti di finanziamento
a medio o lungo termine
a breve termine
debiti di regolamento
nascono da dilazioni di pagamento ottenute da fornitori
solitamente a 30/60/90/120 gg
è soggetto a remunerazione obbligatoria (interessi)
obbligo di rimborso a scadenza
è soggetto indirettamente a rischio d'impresa