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Códigos para las Sociedades Peruanas - Coggle Diagram
Códigos para las Sociedades Peruanas
Pilar II
Principio 10: Mecanismo de convocatoria
Contacto con los accionistas que no tienen participación en el control o gestión de la sociedad.
Principio 11: Propuestas de punto de agenda
Propuestas de punto de agenda a discutir en la Junta General de Accionistas.
Principio 9: Reglamento de Junta General de Accionistas.
Procedimientos para el nombramiento de los miembros del Directorio.
Principio 12: Procedimientos para el ejercicio de voto.
Los accionistas ejercen votos a distancia de forma segura.
Principio 8: Función y competencia
Aprobación de Directorio.
Principio 14: Seguimientos de acuerdo de Junta General de Accionistas.
Realiza el seguimiento de los acuerdos adoptados por la Junta General de Accionistas y emite reportes periódicos al Directorio.
Principio 13: Delegación de voto.
Cuenta con procedimientos en los que se detallan las condiciones, los medios y las formalidades a cumplir
Realiza el seguimiento de los acuerdos adoptados por la Junta General de Accionistas y emite reportes periódicos al Directorio.
Pilar III
Principio 19: Directores independientes
Los directores independientes son aquellos seleccionados por su trayectoria profesional, honorabilidad, suficiencia e independencia económica y desvinculación con la sociedad, sus accionistas o directivos.
Principio 20: Operatividad del Directorio
El Directorio cuenta con un plan de trabajo que contribuye a la eficiencia de sus funciones.
Principio 18: Reglamento de Directorio
El Reglamento de Directorio incluye procedimientos formales y transparentes para la identificación, evaluación y nominación de candidatos, los casos de vacancia y cese, y la sucesión de los directores.
Principio 21: Comités especiales
El Directorio de la sociedad conforma, entre sus miembros, comités especiales que se enfocan en el análisis de aquellos aspectos más relevantes para el desempeño de la sociedad
Principio 17: Deberes y derechos de los miembros del Directorio
Los directores deben llevar a cabo sus labores con buena fe, diligencia, cuidado y reserva debidos, actuando siempre con lealtad y en interés de la sociedad.
Principio 22: Código de Ética y conflictos de interés
La sociedad cuenta con un Código de Ética que es exigible a sus directores, gerentes, funcionarios y demás colaboradores de la sociedad, el cual comprende criterios éticos y de responsabilidad profesional, incluyendo el manejo de potenciales casos de conflictos de interés.
Principio 23: Operaciones con partes vinculadas
El Directorio establece políticas y procedimientos para la valoración, aprobación y revelación de determinadas operaciones entre la sociedad y partes vinculadas, incluyendo las operaciones intragrupo.
Principio 15: Conformación del directorio
La sociedad cuenta con un Directorio compuesto por un número de miembros que sea suficiente para un desempeño eficaz y participativo
Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia
La Alta Gerencia actúa según los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que mantiene el Directorio. El Comité de Nombramientos y Retribuciones aprueba el sistema de remuneraciones e incentivos de la Alta Gerencia.
Principio 16: Funciones del Directorio
Es función del Directorio supervisar las prácticas de buen gobierno corporativo y establecer las políticas y medidas necesarias para su mejor aplicación.
Pilar V
Principio 30: Información sobre estructura accionaria y acuerdos entre los accionistas.
La sociedad debe informar sobre los convenios o pactos entre accionistas
Principio 31: Informe de gobierno corporativo
donde se divulga los estándares adoptados en materia de gobierno corporativo en un informe anual
Principio 29: Estados financieros y memoria anual
La sociedad debe elaborar sus estados financieros de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
Principio 28: Política de información
Se define de manera integral los lineamientos que se aplicarán en el manejo, recopilación, elaboración, clasificación, organización
Pilar I
PRINCIPIO 2: PARTICIPACIÓN DE LOS ACCIONISTAS
La sociedad establece en sus documentos societarios el método responsable del registro de derechos de propiedad accionaria.
PRINCIPIO 3: NO DILUCIÓN EN LA PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SOCIAL
Según las propuestas del Directorio dirigidas a operaciones corporativas que puedan afectar al derecho de la no disolución
PRINCIPIO 1: PARIDAD DE TRATO
La sociedad no promueve la existencia de clases de acciones sin derecho a voto.
PRINCIPIO 4: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN A LOS ACCIONISTAS
La sociedad es responsable de las aclaraciones de dudas, también brindar información por páginas web corporativas.
PRINCIPIO 5: PARTICIPACIÓN EN DIVIDENDOS DE LA SOCIEDAD
La política de dividendos se encuentra sujeta a evaluaciones de periocidad definida que verifican su ejecución.
PRINCIPIO 6: CAMBIO O TOMA DE CONTROL
La sociedad mantiene políticas o acuerdos de no adopción de mecanismos anti – absorción
PRINCIPIO 7: ARBITRAJE PARA SOLUCION DE CONTROVERSIAS
El estatuto de la sociedad incluye un convenio arbitral que reconoce que se somete a arbitraje de derecho
Pilar IV
Principio 26: Auditoría interna
depende organizativamente del Directorio y evalúa la eficacia del sistema de gestión de riesgos.
Principio 27: Auditores externos
Pueden existir auditores externos con diferentes funciones, por ejemplo la auditoría externa financiera
Principio 25: Entorno del sistema de gestión de riesgos
una política de gestión integral de riesgos