Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
物流 (TO-BE及期望, 收入編制, 費用編制, 業外編制, 編制方法:以部門為最小編制單位), 待調整(不做), 表單確認 - Coggle…
物流
TO-BE及期望
建立物流各產品及各客戶之費率表
僅列示收入占比前十大或前十五大之客戶，其餘客戶彙總為其他統一收集
統一客戶主檔
整合陸運、物流之客戶代碼：透過mapping為同一客戶表達即可(ex. 總公司、分公司實為同一客戶之情形)，請中航物流及陸運先行開始整理討論
新增代管模式
收入編制
Account base
部門：BWD及ACT
ACT部門收入：係來自代管重要關係企業貿聯人力之管理收入(用人費用 x 12%)
代收代付用人費用及出租機具給貿聯之租金收入組成
ACT因為照公式算完之後還會有人工調整，所以編列人員表外算完，系統內直接Key一個收入即可
Driver base:依照＂費率表＂
部門：CY、CFS、RRPO、DSTD等部門
部展開每個客戶的產品項目，編列人員表外會先算好該客戶所有產品的均價，系統內直接填一個P和一個Q
費用編制
營業成本/費用： 除職工福利及修櫃費外，皆為Account-based編製
職工福利
PAD(行政部)認列: 職工福利=(損益總表總營收×1.5%+損益總表出售下腳及廢料收益×40%)
Planning會科會和其他科目重疊，user仍需要手動調整，所以決定不用公式算
修櫃費
CY: Account_based編列
RRPO: 依據實際的修櫃費佔實際的營收比計算得來
2022年每月修櫃費=2021年1-9月實際修櫃費/2021年1-9月實際修櫃收入*2022年每月修櫃收入
費用分攤
技術部(TND)分攤：除ACT部門不分攤外，其餘依據歷史經驗(各利潤中心機具使用之費用占比)進行。
技術部費用合計=TND總營業成本合計
DSTD& RRPO分攤1%
BWD分攤3%
CFS分攤20%
避免尾差，剩餘全部歸屬於CYD。
back-office營業費用(及物流總營業費用)分攤：扣除ACT以固定金額分攤4,920仟元外，其餘按各利潤中心收入占比進行分攤。
CFS、BWD、DSTD、RRPO使用公式:
(部門營收/(Profit Center總營收-ACT營收))*(總營業費用-ACT固定分攤費用4920)
剩餘歸屬CYD
業外編制
使用權資產之利息支出：租賃負債攤銷表金額
借款息：出納部門提供之借款利率＊借款金額
編制方法:以部門為最小編制單位
待調整(不做)
原先討論是將CFS的部門表單內新做一個單獨視窗，類似MEMO方式，讓我輸入要調整的佣金費用數字，在CFS部門成本內的佣金費用調減這筆數字，在CFS部門的收入裏，客戶是OTH的雜項收入也調減這個數字。
ACT的租金收入調至業外收入部份及CFS部份佣金費用調減收入已經與John討論過，ACT部份應該沒有什麼問題，而CFS的佣金費用內有一部份會扣除並調減到收入裏。
如果有其他方式作業也可以，只要讓我在核對損益總表時，營收、成本及稅前淨利是對的就可以了。
表單確認
職工福利相關的參數維護拿掉
業外收支: 利息收入與費用?