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Flujo de caja y Flujo de efectivo, Edgar Depaz Garcia 23/09/21 - Coggle…
Flujo de caja y Flujo de efectivo
Balance General
Periodo quincenal o mensual, para empresa
Lo general es semestral o anual
Ganancias Retenidas
: Total acumulado de ingresos.
Son reinvertidos en la empresa
Pasivos corrientes:
Deudas a largo plazo
Flujo de Caja
Informe financiero, se estima
ingresos y gastos de dinero, meses o año
Propósito
Capacidad de general flujos de efctivo
Permite planificar y establecer estrategias
Buen uso del dinero en el tiempo
Da información monetaria, la liquidez.
Mayor venta, igual ingreso.
Elementos
básicos
Flujo neto del periodo
Saldo final de caja
Salida de efectivo:
Entradas de Efectivo: Montos que forman parte de movimientos
Saldo Inicial de Caja:
Solvencia
se mide en el flujo de caja, permite inversiones. Si no lo es puede irse a la banca rota.
Elaboración:
Estado de Flujo de ecfectivo
Politicas de
liquidez
Políca crediticia:
Periodo, tasa, principal a
solicitar y aceptar.
Costos personales.
Demanda de Fondos monetarios:
La empresadebe
tener un dinero de contingencia . Deudas o gastos repentinos
Planificación de los
compromisos de pago
Estados de Ganacias y
Pérdidas
Mide resultados
en un periodo.
Positivo:
Se obtiene beneficios y permite
motivar a la inversión
Negativo
El nivel de ventas o el
precio no cubre los costos e incurrimos en perdias.
Estados Financieros
proyectados
Mide el desempeño esperado se comprende factores futuros de crecimiento de ventas.
Estado de Resultado proyectado
Ingresos proyectados
Costos y gastos Proyectados
U. Proy.= Ingreso Proy.-Costos y gastos Proy
.
Diferencia
F. Caja:
No es un estado financiero
Pronostica ingresos y egresso
Muestra el impacto para generar flujo de efectivo
F. Efectivo
Flujo de Caja proyectado
Permite seguir el movimiento en un periodo definido
Elementos paa elaborar:
Nic 01
Nic 07:
Métodos:
M. Indirecto
Parte Interesadas
M. Directo
Parte del resultado
Edgar Depaz Garcia
23/09/21