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Documentos de trabajo 5-Pasos-para-una-auditoria-interna-de-calidad…

- - - - Debe contener: Actas del Consejo de Administración, actas de asambleas de accionistas, políticos y procedimientos de operación escritas, integraciones y movimientos de activos fijos, escritura de préstamos otorgados, contratos de arrendamiento, gráficas de organización u organigrama, catálogo de cuentas y/o manual contable y otros contratos.
    - - Legajo de administración del trabajo y evaluación de riesgos.
        
        Debe contener: Índice, programa general de trabajo, análisis de riesgo general, perfil de la entidad, propuesta de servicios, memorándum del contrato presente, informe de auditoría, ampliaciones o modificaciones al programa, correspondencia corriente.
      - Legajo de evaluación de control interno
        
        Índice, narrativas para evaluar el control interno, cuestionarios para evaluar el control Interno, diagramas para evaluar el control Interno.
      - Legajo de pruebas de cumplimiento
        
        Índice, programas generales y específicos para cada prueba de cumplimiento a realizar, cédulas analíticas, cédula de excepciones y recomendaciones, cédula de marcas de auditoria utilizadas, si se considera necesario.
      - Legajo de análisis de cifras
        
        Índice, balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, estado de manufactura (o costo de producción), estados financieros presupuestados, consolidación de estados financieros, ajustes y reclasificaciones, cédulas analíticas y sumarias de cuentas, cédula de marcas de auditoría, cédula de excepciones y recomendaciones.