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CASILLEROS DEL FORMULARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES:…
CASILLEROS DEL FORMULARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA
PERSONAS NATURALES: (ESTADO DE RESULTADOS)
INGRESOS
Dentro de la columna
“total ingresos”
traslade el monto de ingresos con base a la información que arroje el estado de resultados del contribuyente al 31 de diciembre del año que se declara.
Dentro de la columna
“valor exento”
registre la porción del monto consignado en la columna "total ingresos", considerada como exenta de Impuesto a la Renta, teniendo presente para el efecto la normativa tributaria vigente
Casillas:
:pencil2:
6031
Exportaciones: registre el valor neto de las exportaciones facturadas.
:pencil2:
6041
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares: Comisiones ganadas, etc.
:pencil2:
6051
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales
:pencil2:
6061
Rendimientos financieros: Obtenidos en el exterior
:pencil2:
6071
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo: Utilidad de ventas de activos no corrientes
:pencil2:
6081 al 6092
Dividendos
:pencil2:
6101 al 6122
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones: Donaciones recibidas, etc.
:pencil2:
6131
Otros ingresos provenientes del exterior:
:pencil2:
6151
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no
sujetos a Impuesto a la Renta Único (hasta el 20 de agosto de 2018)
:pencil2:
6001
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo): Saldo total de ventas. Ejm: Ventas
:pencil2:
6002
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
:pencil2:
6003
Ingresos no objeto de Impuesto a la Renta (informativo)
:pencil2:
6004
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico (informativo): Recibido con dinero electrónico
:pencil2:
6005
¿Tiene empleados bajo relación de dependencia?: Indicar el número de personas
:pencil2:
6211
Total ingresos por actividad empresarial (informativo)
:pencil2:
6212
Ingresos exentos por actividad empresarial (informativo)
:pencil2:
6240
Arriendo de bienes inmuebles: Arriendos ganados
:pencil2:
6250
Arriendo de otros activos
:pencil2:
6281
Actividad agropecuaria (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
:pencil2:
6285
Ingresos Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
COSTOS Y GASTOS
Registre la totalidad de costos y gastos efectuados y contabilizados en el ejercicio fiscal que resulten de sus registros contables, de conformidad con las NEC y NIC, en los aspectos no contemplados por las primeras.
“valor no deducible”
registre la porción del monto consignado en las columnas “costo” y “gasto” considerada como no deducible para el cálculo del Impuesto a la Renta, conforme las disposiciones del ordenamiento jurídico tributario aplicable para cada caso.
Casillas:
:check:
7141 y 7142
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que
no constituyen materia gravada del IESS
:check:
7262
Provisión cuentas incobrables: Gastos de cuentas incobrables
:check:
7421
Mermas
:check:
7442 y 7443
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
:check:
7452
Gastos de gestión: Otros gastos no especificados
:check:
7461
Impuestos, contribuciones y otros
:check:
7472 y 7473
Gastos de viaje: Transporte
:check:
7491 al 7493
Depreciación acelerada de propiedades, planta y equipo: Depreciaciones de P.P.E
:check:
7501 al 7503
Depreciación no acelerada de propiedades, planta y equipo
:check:
7581 y 7582
Servicios públicos: Gasto servicios básicos, etc.
:check:
7591 y 7592
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores: Remuneración para autónomos.
:check:
7001
Baja de Inventario (informativo): Deterioro, desgaste de materia prima y mercadería
:check:
7002
Pago por reembolso como reembolsante (informativo): Reembolsos a terceros
:check:
7003
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
:check:
7004
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo)
:check:
7711 al 7892
Detalle de la información registrada en el estado de resultados (informativo)
:check:
7711
Total costos y gastos por actividad empresarial (informativo):
:check:
7712
No deducibles por actividad empresarial (informativo)
:check:
7721 al 7812
Detalle de la información registrada en el estado de resultados correspondiente a la actividad no empresarial, actividades sujetas a impuestos únicos y Régimen Impositivo para Microempresas:
:check:
7781
Actividad agropecuaria:
:check:
7795
Deducciones registradas en la contabilidad por Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
