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Guía para la gestión integral de riesgos - Coggle Diagram
Guía para la gestión integral de riesgos
Antecedentes
Nuevo acuerdo de Capital
Pilar 2
Comité de Basilea
Objetivos
General
Proporcionar a las EIF pautas para la gestión integral
de riesgos
Definiciones
Criterios
Lineamientos para adopción de políticas
Procedimientos
Específicos
Promover la gestión adecuada e integral de todos los riesgos
Proporcionar pautas sobre funciones y responsabilidades
Proporcionar directrices para la estructuración de sistemas de información y bases de datos
Proporcionar ejemplos del uso de metodologías de medición de riesgos
Proporcionar lineamientos para el control y fiscalización de las EIF
Gestión de riesgos en el contexto de Basilea II
Pilar I
Requerimientos mínimos de capital por riesgos de crédito, operativo y de mercado
Mayor sensibilidad de los requerimientos al riesgo
Pilar 2
Contempla la labor de revisión supervisora con relación a la adecuación del capital mínimo requerido para cada EIF
El organismo supervisor debe revisar otras cuestiones específicas, como la consideración de riesgos no tratados en el Pilar 1
Tasa de interés en el libro de bancos
Concentración
Liquidez
Pilar 3
Generar una mayor disciplina de mercado, a través del aumento de la transparencia informativa, constituyéndose en un complemento imprescindible de los dos pilares anteriores
Gestión integral de riesgos
Implica que las EIF implementen sistemas bajo un enfoque global
Identificación
Divulgación
Medición
Monitoreo
Control
Mitigación
Riesgos
De crédito
De mercado
Operativo
De liquidez
Reputacional
Estratégico
De tasa de interés
De tipo de cambio
Legal
Principios
Independencia funcional con jerarquía compartida
Estructura organizativa adaptada a la estrategia comercial
Capacidad ejecutiva cimentada en el conocimiento sobre gestión de riesgos
Toma de decisiones , con enfoque de riesgos y visión
integral
Definición de objetivos acordes con el perfil de riesgos de la EIF
Exposición a los distintos tipos de riesgo, estableciendo límites internos de tolerancia
Priorizar acciones preventivas, antes que correctivas
Etapas del proceso
Identificación
Proceso de caracterización de los riesgos a los cuales está
expuesta la EIF
Medición
Proceso mediante el cual la EIF cuantifi ca sus niveles de
exposición a los riesgos
Monitoreo
Establecimiento de procesos de control al interior de la EIF
Control
Conjunto de actividades que se realizan con la finalidad de disminuir la probabilidad de ocurrencia de un evento que podría originar pérdidas
Mitigación
Acciones realizadas o coberturas implementadas por la EIF, para reducir al mínimo las pérdidas incurridas
Divulgación
Distribución de información apropiada, veraz y oportuna, relacionada con la EIF y sus riesgos
Política
Las políticas definidas deben establecer los niveles de exposición considerados como aceptables para cada tipo de riesgo
Deben consignar criterios específicos para cada uno de los procesos de la gestión integral de riesgos, debiendo incluir roles y funciones o responsabilidades
Una especial atención deben merecer las políticas orientadas al establecimiento de criterios, metodologías y técnicas de cuantificación de los riesgos desde una perspectiva integral
Estructura operativa
Área de negocios
Área de riesgos
Área de soporte
Funciones y responsabilidades
Directorio u órgano equivalente
Máximo responsable de la instauración de un óptimo sistema de gestión integral de riesgos
Aprobar planes de contingencia para la gestión de cada riesgo en particular
Conocer y comprender los riesgos inherentes a los negocios que emprende la EIF
Conformar el Comité de Riesgos, designar a sus miembros, y asegurar su carácter de independencia
Aprobar, revisar, y actualizar las estrategias, políticas y procedimientos para identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar todos los riesgos a los que se enfrenta la EIF
Alta gerencia
La Alta Gerencia es responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión integral de riesgos, aprobado por el Directorio u órgano equivalente
Es responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, estrategias y procedimientos aprobados para la gestión integral de riesgos, y de establecer las acciones correctivas en caso de que las mismas no se cumplan, se cumplan parcialmente o de manera incorrecta
Comité de riesgos
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, el establecimiento de metodologías, procesos, y manuales de funciones y de procedimientos para la gestión integral de riesgos y de cada riesgo de manera específica
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, límites específicos de tolerancia a la exposición al riesgo, para cada tipo de riesgo
Responsable del diseño de las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos para una eficiente gestión integral de los riesgos de crédito, de mercado, liquidez y operativo, y de proponer los límites de exposición a estos riesgos
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, planes de contingencia para hacer frente a situaciones atípicas extremas correspondientes a cada tipo de riesgo
Unidad de gestión de riesgos
Apoyar al Comité de Riesgos en el diseño de políticas para la gestión integral de riesgos, de acuerdo con los lineamientos que fije el Directorio u órgano equivalente de la EIF
Efectuar seguimiento al cumplimiento de los límites de exposición al riesgo, en cada tipo de riesgo en particular
Informar periódicamente al Comité de Riesgos, Gerente General, gerentes de las áreas de negocios y demás instancias pertinentes, sobre la evolución de los niveles de exposición al riesgo, en cada riesgo en particular
Divulgar la información producida con relación a la gestión integral de riesgos, tanto a usuarios internos como externos
Elaborar y proponer al Comité de Riesgos planes de contingencia, para gestionar cada uno de los riesgos en forma particular en situaciones adversas extremas
Unidad de auditoría interna
Debe contar con independencia operativa
y reportar directamente al Comité de Auditoría
Verificar que, tanto las áreas comerciales y de negocios, como la Unidad de Gestión de Riesgos, hayan ejecutado correctamente las estrategias, políticas, procesos y procedimientos aprobados formalmente por el Directorio u órgano equivalente en la EIF