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GUIA PARA LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS.
I Antecedentes y objetivos
Proporcionar pautas con relacion a las funciones y responsabilidades que les corresponde a las distintas instancias.
Proporcionar directrices para la estructuración de sistemas de información.
Proponer lineamientos para la definición de políticas y mecanismos de identificación.
Proporcionar ejemplos relacionados con algunas metodologías de medición de riesgos.
Promover EIF a un mayor Grado de conciencia sobre la importancia de gestionar adecuadamente y en forma integral, todos los riesgos a los que se enfrentan.
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fiscalización EIF evalúen internamente la efectividad de sistema integral de riesgos
II La gestión de riesgos en el contexto de BasileaII.
Pilar II
Se refiere al proceso de examen supervisor, al trabajo que debe realizar el organismo regulador a fin de vigilar que la solvencia guarde suficiente capital.
Pilar III
Proporciona la disciplina del mercado y la transparencia de la información a través de la divulgación.
Pilar I
Hace referencia a los requerimientos mínimos de capital por riesgo de crédito, operativo, crédito y de mercado incluyendo metodologías alternativas para su calculo y medición
"Si bien los tres pilares hacen referencia de manera directa o indirecta a las acciones de EIF, resulta por demás evidente que la orientación del proceso de gestión de riesgos va mas allá.
III Gestión integral de riesgos.
Consideraciones Generales
La gestión integral de riesgos implica que las EIF implementen sistemas de identificación, medición, monitoreo, control, mitigación y divulgación de todos los riesgos inherentes a sus actividades, bajo un enfoque global.
Definiciones
Gestion integral de riesgos: Proceso de identificar , medir y divulgar todos los riesgos a los cuales la EIF esta expuesta.
Riesgo de crédito: Posibilidad de que la EIF incurra en perdidas debido al incumplimiento prestatario.
Riesgo de Mercado: Posibilidad de incurrir en perdidas derivadas de movimientos adversos en los factores de mercado como la tasa de interes.
Riesgo Operativo: Riesgo de sufrir perdidas como resultado inadecuado procesos y fallas en las personas o bien causas de acontecimientos externos.
Riesgo liquidez: Es la contingencia que una EIF incurra en perdidas por venta anticipada descuentos inusuales forzosos con el fin de disponer con recursos necesarios para cumplir con obligaciones.
Riesgo estratégico: Posibilidad que se presente perdidas como consecuencia de la incursión de la EIF en negocios o actividades que no son de su competencia.
Riesgo reputacional: Es la afectación del prestigio de una EIF.
Riesgo legal: Posibilidad que se presente perdidas o contingencias negativas para la entidad.
Riesgo tasa de interés: A que incurra en perdidas como consecuencia de movimientos adversos de las tasas de interés, sean fijas o variables.
Riesgo tipo de cambio: Este impacto depende de las posiciones netas que tenga la EIF en cada una de las monedas.
Principios para la gestión integral de riesgos
Independencia funcional con jerarquía compartida
Estructura organizativa adaptada a la estrategia comercial.
Capacidad ejecutiva cimentada en el conocimiento de la gestion de riesgos.
Toma de decisiones en las instancias que correspondan.
Alcance de todas las funciones y actividades de los diversos riesgos.
Definicion de objetivos acordes con el perfil de riesgos de la EIF
Exposición a los distintos tipos de riesgos.
Priorizar acciones preventivas, antes que correctivas.
Etapas del proceso de gestion integral de riesgos.
Estimar los montos de las potenciales perdidas.
Ordenar y clasificar los sucesos.
Determinar la posibilidad de ocurrencia de tales eventos.
Adoptar acciones preventivas para minimizar las perdidas.
Reconocer sucesos o eventos que de presentarse ocasionaran perdidas a la EIF.
IV Política de gestión integral de riesgos
Las políticas deben establecer niveles de exposición considerados como aceptables para cada tipo de riesgo.
Una especial atención deben merecer las políticas orientadas al establecimiento de criterios, metodologías y técnicas de cuantificación de los riesgos de una perspectiva integral.
Deben contar con políticas explicitas para la gestión integral de riesgos los cuales deben de estar aprobadas por el directorio adecuándose a su objetivo.
Estructura para la gestión integral de riesgos
Área de negocios: -Implementar y cumplir políticas y procedimientos definidos por alta dirección EIF. -Aportar informacion sobre desempeño de negocios.-Conocer y analizar riesgos estructurales.
Área de Riesgos: -Implementar y cumplir estrategias para gestión integral de riesgos. - Analizar los limites propuestos por el área de negocios. -Preparar reportes sobre la gestión de riesgos para usuarios internos y externos.
Área de soporte: Funciones pueden resumirse en proporcionar soporte a las dos anteriores además de implementar políticas y noticias para el cumplimiento de sus funciones.
VI Estructura organizacional, funciones y responsabilidades en relacion a la gestión de riesgos.
Estructura organizacional: El directorio u órgano equivalente EIF debe de asegurar el establecimiento de adecuados mecanismos que divulguen la cultura de gestión integral de riesgos, en todos los niveles de la estructura organizacional.
Funciones y responsabilidades.
Directorio u órgano equivalente: El directorio u órgano equivalente de la EIF es el máximo responsable de la instauración de un optimo sistema de gestión integral de riesgos.
Alta gerencia: Responsable de poner en practica marco estructural del sistema de gestión integral de riesgos, aprobado por el directorio, debe ser aplicado para todos los productos nuevos y existentes y sistemas relevantes EIF.
Comité de riesgos: Responsable del diseño de las políticas, sistemas, metodólogas, modelos y procedimientos para una eficiente gestión integral de los riesgos de crédito, mercado y liquidez y de proponer los limites de exposición a estos riesgos.
Unidad de gestión de riesgos: Comprende un conjunto de actividades orientadas a medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar todos los riesgos que afectan la EIF, deben realizarse mediante la unidad de gestión de riesgos.
Unidad de auditoria interna: Debe de contar con independencia operativa y reportar directamente al comité de auditoria.
