Gestion Integral de Riesgos
ANTECEDENTES Y OBJETIVOS
LA GESTIÓN DE RIESGOS EN EL CONTEXTO DE BASILEA II
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
POLÍTICA DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
ESTRUCTURA OPERATIVA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES EN RELACIÓN A LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Estructura organizacional
establezcan una estructura organizacional apropiadamente segregada
propósito
coadyuvar en el diseño
desarrollo
implementación de un sistema de gestión integral de riesgos
objetivo general
objetivos especificos
proporcionar a las EIF pautas para la gestión integral
de riesgos
introduciendo definiciones
proporcionando criterios y lineamientos para la adopción
de políticas
procedimientos relacionados con la gestión de riesgos
Promover en las EIF un mayor grado de conciencia
importancia de gestionar
adecuadamente los riesgos
Proponer lineamientos para la definición de los diferentes tipos de riesgos.
Proporcionar pautas con relación a las funciones y responsabilidades
Proporcionar directrices para la estructuración de sistemas de información
Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas metodologías de medición de
riesgos
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fiscalización en las EIF
3.1 Consideraciones generales
3.2 Definiciones
Gestión integral de riesgos
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo operativo
3.3 Principios para la gestión integral de riesgos
Riesgo de liquidez
Riesgo estratégico
Riesgo reputacional
Riesgo legal
Riesgo de tasa de interés
Riesgo de tipo de cambio
Estructura organizativa adaptada a la estrategia comercial, pero prevaleciendo los criterios de gestión de riesgo.
Capacidad ejecutiva cimentada en el conocimiento sobre gestión de riesgos.
Toma de decisiones, en las instancias que correspondan, con enfoque de riesgos y visión integral.
Alcance de todas las actividades y funciones concernientes a la gestión de los diversos riesgos a los que se expone la EIF.
Definición de objetivos acordes con el perfil de riesgos de la EIF, lo que implica consistencia con una serie de políticas y procedimientos tendientes a diversificar el riesgo y minimizar su impacto.
Exposición a los distintos tipos de riesgo, estableciendo límites internos de tolerancia.
Priorizar acciones preventivas, antes que correctivas.
3.4 Etapas del proceso de gestión integral de riesgos
Actividades a ser desarrolladas operativamente
Reconocer sucesos o eventos que, de presentarse, ocasionarán pérdidas a la EIF.
Determinar o estimar la posibilidad o probabilidad de ocurrencia de tales eventos.
Estimar los montos de las potenciales pérdidas que podrían generar dichos sucesos.
Ordenar y clasificar los sucesos, conforme la probabilidad de ocurrencia y el nivel de impacto en pérdidas que podrían ocasionar.
Adoptar acciones preventivas para aminorar la probabilidad de ocurrencia de los eventos adversos, o minimizar las pérdidas en caso de materializarse los mismos
Identificación
Medición
Monitoreo
Control
Mitigación
Divulgación
Basilea II se articula en torno a tres pilares
Pilar 1,
requerimientos
mínimos de capital por riesgo de crédito, operativo y de mercado
Pilar 2.
proceso de examen supervisor o revisión supervisora
Pilar 3.
propiciar la disciplina de mercado y la transparencia de la información
a través de la divulgación.
Sensibilidad de los requerimientos
de capital al riesgo
revisión supervisora con relación a la adecuación del capital mínimo requerido para cada EIF
generar una mayor disciplina de mercado
establecen requerimientos de capital por
riesgo, planteándose alternativas de menor a mayor grado de complejidad
Esquemas o modelos internos de gestión de riesgos
incentivar a las EIF para que desarrollen sus propios sistemas
de gestión de riesgos
realización de labores cuantitativas y cualitativas
cuatro principios que
sintetizan las mejores prácticas internacionales
EIF tenga un procedimiento para evaluar la sufi ciencia de su
capital total en función a su perfi l de riesgo
necesidad de que el organismo supervisor examine y evalúe las
estrategias y evaluaciones internas
controlar que la EIF opere
con un nivel de capital por encima del mínimo regulatorio exigido
necesidad de una temprana intervención por parte del
organismo supervisor
a través del aumento
de la transparencia informativa
constituyéndose en un complemento imprescindible de los dos
pilares anteriores
mayor información a disposición de los inversores
mayor eficiencia del mercado
proceso que conlleva una amplia
gama de elementos, definiciones y la realización de una serie de actividades por parte de las EIF
hacer frente a los diversos riesgos a los que se exponen las operaciones que realizan
proceso
estructurado
consistente
continuo
EIF implementen sistemas
de identificación
medición
monitoreo
control
mitigación
divulgación
alcance del sistema integral de gestión de riesgos
todas las instancias de la
estructura organizacional de la EIF
identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar todos los riesgos
posible impacto negativo sobre las utilidades y el patrimonio de la EIF
posibilidad de que la EIF incurra en pérdidas como
consecuencia de movimientos adversos de las tasas de interé
posibilidad de que se presenten pérdidas o contingencias negativas para la entidad, como consecuencia de fallas en contratos
posibilidad de afectación del prestigio de una EIF por cualquier evento externo
Posibilidad de que se presenten pérdidas por
incursión de la EIF en negocios o actividades
contingencia de que una EIF incurra en pérdidas por la venta anticipada
riesgo de sufrir pérdidas como resultado de inadecuados procesos
posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas de movimientos adversos en los factores de mercado como la tasa de interés
posibilidad de que una EIF incurra en pérdidas debido al incumplimiento del prestatario o de la contraparte
conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones, establecidas por la entidad para este propósito
proceso de caracterización de los riesgos a los cuales está
expuesta la EIF
identifi car los eventos adversos, las áreas expuestas a los riesgos y el posible impacto que ocasionaría a la EIF
cuantifica sus niveles de
exposición a los riesgos de crédito, de mercado, liquidez y operativo
establecimiento de procesos de control al interior de la EIF, que
ayuden a detectar y corregir rápidamente deficiencias en las políticas
conjunto de actividades que se realizan con la finalidad de
disminuir la probabilidad de ocurrencia de un evento
Acciones realizadas o las coberturas implementadas
por la EIF, con la fi nalidad de reducir al mínimo las pérdidas incurridas
distribución de información apropiada, veraz y oportuna, relacionada con la EIF y sus riesgos
EIF deben contar con políticas explícitas para la gestión integral de riesgos
Estas políticas deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones
aprobadas por el Directorio u órgano equivalente
y estar adecuadas
a su mercado objetivo
caracterizan al modelo de negocios
perfi l de riesgos que está asumiendo
cada EIF
deben establecer los niveles de exposición considerados
como aceptables para cada tipo de riesgo
las políticas deben consignar criterios específicos para cada uno de los procesos de la gestión integral de riesgos
a especial atención deben merecer las políticas orientadas al establecimiento de criterios
estructura operativa de cualquier EIF, se pueden distinguir los siguientes tres niveles
Área de negocios
Área de riesgos
Área de soporte
Implementar y cumplir las políticas, metodologías y procedimientos
Proponer al área de riesgos, los límites para cumplir con los objetivos establecidos para cada negocio.
Recibir información del área de riesgos sobre las mediciones del grado de exposición a los distintos riesgos.
Materializar la estrategia de gestión de riesgos en posiciones de mercado y de negocios.
Elaborar informes de gestión en los que se analicen los resultados obtenidos en función de los objetivos y los riesgos asumidos.
Aportar información sobre el desempeño de los negocios.
Conocer y analizar los riesgos estructurales.
Implementar y cumplir las estrategias, políticas, metodologías y procedimientos para la gestión integral de riesgos.
Identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar todos los riesgos a los que se expone la EIF de manera integral.
Analizar los límites propuestos por las áreas de negocios
Monitorear y efectuar seguimiento al cumplimiento de los límites de tolerancia en los diferentes tipos de riesgo.
Calcular los resultados de gestión y otros indicadores como la rentabilidad
Preparar los informes del sistema de información gerencial para el Directorio, Alta Gerencia y Comité de Riesgos.
Preparar reportes e informes sobre la situación de la gestión de riesgos para usuarios internos y externos.
proporcionar soporte a las dos anteriores
implementar y cumplir las políticas, metodologías y procedimientos definidos por la EIF para el cumplimiento de sus funciones.
Funciones y responsabilidades
delimite claramente las obligaciones
funcionales deben estar contemplados en el Manual
de Organización y Funciones
Directorio u órgano equivalente en la EIF debe asegurar el establecimiento de adecuados
mecanismos
Directorio u órgano equivalente
Conocer y comprender los riesgos inherentes a los negocios que emprende la EIF.
Aprobar, revisar, y actualizar las estrategias, políticas y procedimientos para identifi car, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar todos los riesgos a los que se enfrenta la EIF.
Aprobar y revisar periódicamente el marco conceptual y los principios para la gestión integral de riesgos y de cada riesgo en particular.
Aprobar los sistemas y metodologías de medición de niveles de exposición en los distintos tipos de riesgos.
Aprobar límites prudenciales para cada riesgo en particular, compatibles con las actividades, estrategias y objetivos institucionales.
Aprobar políticas para el tratamiento de situaciones de excepción a los límites de exposición a los diversos riesgos.
Evaluar la información sobre los riesgos asumidos por la EIF, la evolución y el perfi l de
los mismos, su efecto en los niveles patrimoniales y las necesidades de cobertura.
Alta Gerencia
responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión
integral de riesgos
Comité de Riesgos
deberá ser aplicado
de manera consistente para todos los productos nuevos y existentes
responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, estrategias y procedimientos
establecer las acciones correctivas
en caso de que las mismas no se cumplan
Comité de Riesgos esté integrado
Uno o más directores, en función al tamaño de la EIF, que no sean miembros del Comité de Auditoría, quien ejercerá la presidencia.
El gerente general.
El responsable de la Unidad de Gestión de Riesgos. Dependiendo de las funciones asignadas, será un miembro con derecho a voz y voto, o solamente con derecho a voz.
Diseñar y proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, la estructura operativa
de la organización para la gestión integral de riesgos.
Diseñar y proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, las estrategias, políticas
y procedimientos
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF, el establecimiento de metodologías, procesos, y manuales de funciones y de procedimientos
Unidad de Gestión de Riesgos
El proceso de gestión integral de riesgos, que comprende un conjunto de actividades orientadas
identifi
medir
monitorear
controlar
divulgar
mitigar
convocar extraordinariamente a reunión
al Comité de Riesgos
por cualquier asunto que a
criterio de esta Unidad sea necesario tratar en reunión de Comité.
debe mantener dependencia directa del Directorio u órgano equivalente en la EIF
Unidad de Auditoría Interna
sujeto a exámenes de auditoría interna,
efectivos e integrales
debe contar con independencia operativa
y reportar directamente al Comité de Auditoría.
verifi car que, tanto las áreas comerciales y de negocios, como la Unidad de Gestión de
Riesgos, hayan ejecutado correctamente las estrategias
