Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

phân tích tài chính và báo cáo tài chính - Coggle Diagram

- - - - dùng các công cụ và kỹ thuật để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp
    - - là nền tảng của phân tích tài chính vì báo cáo tài chính cung cấp thông tinh về tài sản, kết quả hoạt động kinh doanh, dòng tiền của doanh nghiệp
  - - - đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm
        
        cuối quý
        
        cuối năm
        
        cuối tháng
    - - cho biết tài sản doanh nghiệp đang sở hữu
        
        tài sản ngắn hạn
        
        hàng tồn kho
        
        tiền
        
        phải thu ngắn hạn
        
        tính thanh khoản
        
        tốc độ chuyển đổi
        
        bảo toàn giá trị
        
        tài sản dài hạn
        
        thiết bị
        
        nhà xưởng
        
        máy móc
        
        sắp xếp theo tính thanh khoản giảm dần
      - nguồn hình thành tài sản của công ty
        
        nợ
        
        vốn chủ sở hữu
        
        sắp xếp theo khả năng đáo hạn tăng dần
        
        vấn đề thu hòi vốn của nhà đầu tư dưới góc độ nhà đầu tư liên quan đến nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc cho nhà đầu tư
    - - tính thanh khoản
      - nợ so với vốn chủ sở hữu
      - giá trị sổ sách so với giá trị thị trường
      - khi đọc bảng cân đối kế toán thì doanh nghiệp cần chú ý đến vốn luân chuyển ròng
  - - - cho biết sự lưu chuyển của tiền và tương đương tiền trong doanh nghiệp
    - - dòng tiền đầu tư
        
        dòng tiền thu vào hoặc chi ra của doanh nghiêp liên quan đến việc đầu tư của doanh nghiệp
      - dòng tiền tài trợ
        
        dòng tiền thu vào hoặc chi ra của doanh nghiêp liên quan đến hoạt động tài trợ
      - dòng tiền hoạt động
        
        dòng tiền thu vào hoặc chi ra của doanh nghiệp trong các hoạt động mua hoặc bán các tài sản của doanh nghiệp
      - tình hình luân chuyển tiền của công ty
  - - - cho biết mức độ hoạt động hiệu quả của công ty, thu nhập và chi phí của công ty
    - - các khoản phi tiền mặt
      - chi phí và thời gian
      - tuân theo một quy tắc chuẩn mực(GAAP)
    - - thuế
        
        dòng tiền chi ra của doanh nghiệp
        
        các loại
        
        thuế suất biên
        
        thuế suất phải nộp khi tăng thêm 1$ thu nhập
        
        thuế suất cố định
        
        thuế suất trung bình
        
        số thuế phải nộp/ tổng thu nhập chịu thuế
      - chi phí và thời gian
        
        chi phí hoạt động cố định( định phí)
        
        xét về mặt tổng chi phí thì sẽ không thay đổi khi mà sản lượng thay đổi
        
        tiền thuê
        
        xét trên đơn vị sản phẩm thì sẽ thay đổi và thay đổi theo hướng là khi sản lượng tăng thì chi phí cố định sẽ giảm
        
        sản lượng là mười thì chi phí cố định trên một sản phẩm là 10/10. Nếu sản lượng là 20 thì chi phí cố định trên một sản phẩm là 10/20
        
        tổng chi phí cố định là 10
        
        chi phí hoạt động biến đổi( biến phí)
        
        chí phí sẽ thay đổi và thay đổi theo hướng là tỷ lệ thuận với sản lượng
        
        nguyên vật liệu
        
        sự tương quan giữa một loại chi phí xét về mặt tổng chi phí với sản lượng
      - Các chỉ tiêu trong báo cáo thu nhâp
        
        có nhiều thước đó thu nhập tùy vào người phân tích và người sử dụng nên cần phân biệt giữa các thước đo thu nhập
- - - - khái niệm
        
        so sánh và tìm ra mối liên hệ giữa các thông tin tài chính, giữa các khoản mục tài chính
      - phân loại
        
        Tỷ số khả năng sinh lợi
        
        Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu
        
        tỷ số giá trên thu nhập
        
        Tỷ suất sinh lợi trên lợi nhuận
        
        Tỷ số giá thị trường trên sổ sách
        
        Biên lợi nhuân
        
        Vốn hóa thị trường
        
        Tỷ số giá trị thị trường
        
        tỷ số đòn bẩy tài chính( thanh toán dài hạn)
        
        tỷ số tổng nợ
        
        tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu
        
        Tỷ số đảm bảo tiền mặt
        
        Tỷ số đảm bảo tiền mặt
        
        Công thức
        
        Đo lường dòng tiền sẵn có để thanh toán lãi vay
        
        Thước đo khác về trả nợ dài hạn
        
        công thức
        
        Giá trị này nhỏ hơn 1 và lớn hơn 5 là rất yếu
        
        khả năng thanh toán lãi vay
        
        cho biết khả năng thanh toán lãi vay bằng bao nhiêu đồng tiền thu nhập hoạt động
        
        Công thức
        
        Đo lường đáp ứng nghĩa vụ nợ trong ngắn hạn, đo lường đòn bẩy tài chính của công ty
        
        Tỷ số quản trị, vòng quay
        
        Số ngày tồn kho bình quân
        
        Vòng quay khoản phải thu
        
        vòng quay hàng tồn kho
        
        Kỳ thu tiền bình quân
        
        Mô tả doanh nghiệp sử dụng tài sản hiệu quả mức nào trong khả năng tạo ra doanh thu
        
        Vòng quay tổng tài sản
        
        tỷ số thanh toán ngắn hạn( thanh khoản)
        
        tỷ số thanh toán nhanh
        
        tỷ số thanh toán hiện hành
        
        tỷ số tiền mặt
        
        tác động
        
        dòng tiền mặt trả nợ ngắn hạn
        
        công ty dùng tiền mặt mua hàng tồn kho
        
        công ty bán hàng hóa và thu tiền mặt( hoặc khoản phải thu
  - - - so sánh với các công ty hoạt động cùng lĩnh vực
        
        so sánh được các tỷ số tài chính của công ty so vơi tỷ số tài chính của công ty khác hoạt động cùng lĩnh vực
        
        để biết được vị thế của mình trên thị trường, biết được nguyên nhân thành công hay thất bại của doanh nghiệp
      - phân tích tình hình tài chính của công ty qua các năm
        
        Đánh giá tỉ số trở nên xấu đi hay đang phát triển theo chiều hướng tốt đẹp, có thể so với năm trước đó hay theo dõi biến động qua từng năm
    - - Tách nhỏ các thông số ra để tìm hiểu kĩ tình hình tài chính doanh nghiệp
      - ROE
      - ROA