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GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
ANTECEDENTES Y OBJETIVOS
políticas explícitas para la gestión del riesgo de crédito
aprobadas formalmente por el Directorio
EIF deben elaborar manuales de procedimientos
otorgamiento
seguimiento
control
recuperación de créditos
proporcionar pautas generales para la gestión del riesgo de
crédito
introduciendo defi niciones
proporcionando criterios
lineamientos para la adopción
de políticas
objetivos específicos
Promover en las EIF un mayor grado de conciencia sobre la importancia de gestionar adecuadamente el riesgo de crédito.
Proponer lineamientos para la defi nición de políticas y mecanismos de identifi cación,medición, monitoreo, control, mitigación y divulgación del riesgo de crédito.
Proporcionar pautas con relación a las funciones y responsabilidades que les corresponden a las distintas instancias de la estructura organizaciona
Proporcionar directrices para la estructuración de bases de datos y sistemas de información para el desarrollo e implementación de modelos de medición del riesgo de crédito.
Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas metodologías de medición del riesgo de crédito
Proporcionar lineamientos para que las instancias de control y fi scalización en las EIF
POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Defi niciones
recuperación de créditos
deben consignar un conjunto de defi niciones y criterios, que posibiliten
la comprensión del sentido
direccionamiento que la EIF le otorga a la gestión del riesgo de
crédito
Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de crédito
deben estar consignadas de manera
explícita en un acápite dentro de las políticas.
Otorgamiento de créditos
se encuentran relacionadas con el tipo de
negocio o nicho de mercado que mantiene la EIF
políticas deben ser consistentes con los niveles de exposición y límites establecidos
deben permitir identifi car los riesgos de los potenciales clientes
de la entidad
n deben contemplar criterios de diversifi cación del portafolio de créditos
debe operar en el marco de criterios sólidos de otorgamiento de créditos basados en un
conocimiento
tiene la responsabilidad de asegurarse que las actividades
de otorgamiento de créditos se ajusten a la estrategia establecida
Seguimiento
Control del cumplimiento de las políticas de crédito.
Clasifi cación de la cartera y medición del riesgo crediticio.
Monitoreo de síntomas de incobrabilidad y detección temprana de créditos con problemas.
Sistemas de cobranza
Criterios de identificación
desarrollo de la etapa de identificación, el cual consiste en la tipificación de todos los factores
definir políticas tendientes a asegurar que en todo momento y bajo diferentes circunstancias se realice el proceso de identificación del riesgo de crédito
Cobranza y recuperaciones
implementar políticas y procedimientos que permitan tomar acciones pertinentes ante incumplimientos de los deudores o contrapartes
diseñadas tomando en cuenta la historia de recuperaciones y las
variables críticas que determinan la minimización de las pérdidas
Establecimiento de límites de exposición
responsabilidad
Generar reportes de evaluación de los límites de exposición al riesgo de los distintos tipos de cartera y productos
Proveer información detallada de concentraciones crediticias por región geográfi ca, sector económico
Evaluar los reportes de exposición al riesgo de crédito generados por la Unidad de Gestión de Riesgos.
Verifi car el cumplimiento de cupos y límites de exposición crediticia.
Revisar los planes de contingencia basados en análisis de escenarios
Tratamiento de excepciones a los límites de exposición
aspectos mínimos que deben
incluirse en dichos procedimientos
Solicitud escrita a la gerencia general o instancia que determine el Directorio u órgano equivalente de la EIF
Informe elaborado por la Unidad de Gestión de Riesgos
Aprobación por escrito del Gerente General
documentación
Recomendación escrita del área de negocio
Informe elaborado por la Unidad de Gestión de Riesgos
Informe que determine mecanismos de compensación y el tiempo máximo que se mantendrá excedido el límite.
Medición del riesgo de crédito
establecer y aprobar las políticas a ser aplicadas en la medición
del riesgo de crédito
establecer los métodos, metodologías, mecanismos,
responsables, variables a ser consideradas
determinación de las pérdidas esperadas e inesperadas por exposición al riesgo de crédito
Régimen de previsiones
defi nir las políticas de constitución de previsiones genéricas y específi cas
sugieren la necesidad
de realizar ajustes contractuales cíclicos
Simulación de escenarios de estrés
incluir la realización periódica de análisis
de simulación de escenarios adversos
puestos en
conocimiento de las unidades de negocio
obtener una variedad de escenarios que faciliten a
la EIF desarrollar y ajustar sus estrategias
Mitigación del riesgo de crédito
defi nir de manera explícita
políticas de mitigación del riesgo de crédito
a través de la constitución de garantías
mantener un registro actualizado de las mismas y los antecedentes necesarios
Sistemas de información
contar con políticas y procedimientos para la utilización de sistemas informáticos
condiciones óptimas para
la estructuración de un sistema de información
gestionar el riesgo de crédito
planes de contingencia que protejan la información
Reuniones del Comité de Riesgos
funciones
Evaluación de los reportes de exposición al riesgo de crédito generados por la Unidad de Gestión de Riesgos.
Evaluación de la efectividad de las estrategias de comunicación
Verifi cación del cumplimiento de límites.
Revisión de los análisis de escenarios de estrés
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES RELACIONADAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Estructura organizacional
establecer una estructura organizacional adecuada a su modelo de negocios
delimite claramente las obligaciones, funciones y responsabilidades
contemplados en el Manual de Organización y Funciones
establecimiento de adecuados mecanismos que propaguen una verdadera cultura de gestión de los riesgos
Funciones y responsabilidades
Directorio u órgano equivalente
Aprobar, revisar y actualizar las estrategias, políticas y procedimientos para identifi car, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de crédito
Aprobar los sistemas y metodologías de medición del nivel de exposición al riesgo de credito
Aprobar límites prudenciales para la gestión del riesgo de crédito compatibles con las actividades, estrategias y objetivos institucionales.
Conocer los principales riesgos de crédito y establecer niveles de tolerancia para su exposición.
Aprobar manuales de organización y funciones y de procedimientos,
Aprobar políticas para el tratamiento de situaciones de excepción a los límites de exposición y de concentración del riesgo de crédito.
Asegurar que el Comité de Riesgos y la Unidad de Gestión de Riesgos implementen y ejecuten las políticas y procedimientos para gestionar el riesgo de crédito
Alta Gerencia
responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión del riesgo de crédito
responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, estrategias y
procedimientos aprobados para la gestión del riesgo de crédito
Comité de Riesgos
función al tamaño de la entidad
el volumen de negocios que realiza
la complejidad de sus operaciones
Diseñar y proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF estrategias
Proponer al Directorio u órgano equivalente de la EIF el establecimiento de metodologías
Informar oportunamente al Directorio u órgano equivalente de la EIF respecto de la
efectividad
Coordinar actividades relacionadas con la gestión del riesgo de crédito
Realizar funciones que determine el Directorio u órgano equivalente de la EIF
Unidad de Gestión de Riesgos
Elaborar y someter a consideración del Comité de Riesgos la metodología
Efectuar seguimiento al cumplimiento de los límites de exposición al riesgo de crédito
Analizar las exposiciones a los distintos tipos de riesgo de crédito y su efecto sobre el patrimonio de la EIF
Emitir recomendaciones con relación al aumento de previsiones y ejecución de garantías
en casos de estrés
Unidad de Auditoría Interna
Verifi car que se implementen sistemas de control interno efectivos relacionados con la gestión del riesgo de crédito.
Verifi car el correcto registro de la información utilizada para la gestión del riesgo de crédito
Verificar que se cumplan los límites de exposición al riesgo de crédito, siendo responsable
de informar a las instancias que correspondan sobre cualquier incumplimiento.
Otros comités
debe defi nir, además de las funciones específi cas correspondientes a su área, aquellas relacionadas con la gestión del riesgo crediticio.
GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Identifi cación del riesgo de crédito
Modelos de Puntajes Técnicos o Scoring
al conjunto de metodologías estadísticas que estudian
el comportamiento de poblaciones
Diferentes tipos de modelos de scoring
Scoring de aprobación
Scoring de gestión
Estimación de previsiones.
Acciones de cobranza.
Detección preventiva de fraude.
Análisis de mercadeo para medir niveles de consumo, lealtad y deserción.
Proveer ratings que diferencien clientes.
Modelo lineal
Regresión logística
Análisis discriminante
Análisis y selección de variables
Análisis estadístico.
Análisis por componentes principales (PCA).
Análisis de factores.
Tipos de variables utilizadas en modelos scoring
Numéricas o Cuantitativas
Categóricas o Cualitativas
Cruzadas
Diferentes tipos de scoring: aprobación y gestión
Aprobación / Evaluación
El Scoring de Aprobación permite evaluar las solicitudes de créditos nuevos o nuevos clientes
Targeting / Segmentación
El Scoring de Segmentación permite identifi car y agrupar a
buenos cliente
Cobranza
permite reaccionar de forma rápida y anticipada a los
problemas de pago que pudiera tener un cliente
Venta Cruzada
identifi car clientes a quienes la EIF le puede ofrecer otros producto
Deserción
Permite anticipar y prevenir deserciones de clientes de la EIF
Medición del riesgo de crédito
Método basado en califi caciones internas
s más sofi sticado que el anterior, debido a que incorpora nuevos conceptos
relacionados con la medición del riesgo de crédito
Método Estándar
a medición del riesgo de crédito de los activos se realiza con base en califi caciones o ratings externos
Asignación de califi caciones con base en modelos internos
resultados estimados de pérdidas esperadas e inesperadas permiten asignar ponderaciones
de riesgo a cada operación de la cartera de créditos
Concentración
e recomienda que la EIF calcule
indicadores básicos de concentración para los distintos tipos de cartera.
Valor Económico Añadido
mide el aporte real que contribuye cada operación de crédito, una vez que
se ha obtenido la medición del RAROC
Rentabilidad Ajustada al Riesgo sobre Capital
indica qué tan rentable resulta una operación una vez que se realiza un ajuste
por riesgo de crédito
Cálculo de indicadores de rentabilidad ajustada por riesgo
aspecto importante de la gestión de riesgos es que la EIF realice un análisis de escenarios
sobre los diferentes tipos de cartera
mencionar que las metodologías descritas en esta sección son referenciales
y podrán ser complementadas paulatinamente
Rentabilidad ajustada por riesgo bajo distintos escenarios
s evaluar el adecuado funcionamiento y existencia de los controles diseñados para la gestión de este riesgo
e proveer información al Directorio u órgano equivalente y a la Alta Gerencia,
acerca de las defi ciencias o desviaciones encontradas.
Mitigación del riesgo de crédito
planifi cación y ejecución de medidas dirigidas
a atenuar el efecto, que sobre la situación fi nanciera de la EIF
Monitoreo del riesgo de crédito
Solicitar las actas de los comités ALCO, de Crédito e Inversiones con el objeto de verifi car que las recomendaciones e instrucciones emanadas
Verifi car que se hayan cumplido los cupos de crédito establecidos en los informes dirigidos
a los Comités de Crédito e Inversiones.
se encargará de verifi car que toda excepción a los límites de exposición haya
cumplido con los procedimientos establecidos
Divulgación del riesgo de crédito
distribución de información apropiada al Directorio,
importante aclarar que la misma debe estar sujeta a
disposiciones emitidas por el Órgano Regulador
Definiciones
Crédito
Es todo activo de riesgo
Riesgo de crédito
a posibilidad de que una EIF incurra en pérdidas debido al incumplimiento del prestatario
Gestión del riesgo de crédito
proceso de identifi car, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de crédito
Incumplimiento
no pago de los montos adeudados de capital
e intereses dentro del período predeterminado
Pérdidas por riesgo de crédito
La actividad crediticia por su naturaleza es generadora de pérdidas
Pérdida esperada e inesperada
BASES DE DATOS Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Bases de datos
Probabilidad de incumplimiento, por tipo de cartera y actividad económica.
Severidad de la pérdida, por tipo de cartera y actividad económica.
Pérdidas esperadas, por tipo de cartera y actividad económica.
Tipos y valores de garantías.
Registros de incumplimientos.
Días de incumplimiento.
Recuperaciones reales y proyectadas.
Tiempos y costos de recuperaciones.
Sistemas de procesamiento de información gerencial
módulo de scoring debe proporcionar las predicciones de incumplimientos más certeras posibles, debiendo ser alimentado con la base de datos de cumplimientos
terno de gestión del riesgo de crédito debe contener al menos las siguientes funcionalidades
Generación de reportes por fi ltros múltiples (
Almacenamiento de reportes bajo diferentes fi ltros y supuestos.
