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- - - - incluye planes, métodos, programas, políticas y procedimientos utilizados para alcanzar el mandato, la misión, el plan estratégico, los objetivos y las metas institucionales.
  - - - Es responsable de asegurar, con el apoyo de las unidades especializadas y el establecimiento de líneas de
        responsabilidad, que su institución cuenta con un control interno apropiado.
    - - Es directamente responsable de todas las actividades de la
        institución. Lo anterior refiere al diseño, la implementación y la
        eficacia operativa del control interno.
  - - - Son distintos al Titular y a la Administración que apoyan en el diseño, implementación y operación del control interno.
    - - Es la unidad independiente de los responsables directos de los procesos.
- - - - 1.-Ambiente de Control.
        2.-Administración de Riesgos.
        3.-Actividades de Control.
        4.-Información y Comunicación.
        5.-Supervisión.
  - - - ocurrencia de acontecimientos que
        afecten directamente la misión y visión institucional.
    - - Representan la posibilidad de obtener pérdidas
        económicas.
    - - Consiste en posibles alteraciones en la gestión.
    - - Se refieren a la posibilidad de que una institución se vea afectada por cumplir u omitir ciertas leyes, regulaciones o políticas internas.
    - - Consiste en la posibilidad de que alguna herramienta tecnológica falle o sea utilizada inadecuadamente en detrimento de los fines institucionales.
    - - Está relacionado con la posibilidad de que un servidor público actúe de modo voluntario para obtener un beneficio propio en detrimento de la ciudadanía.
    - - Se refiere al desprestigio de la institución por la ocurrencia de actos de corrupción que trae como consecuencia la pérdida de credibilidad y confianza de la sociedad.
  - - - Apetito de riesgo
        
        Es una aprobación de alto nivel de aceptación de un riesgo en el logro de los objetivos.
      - Tolerancia al riesgo
        
        Es el nivel aceptable de diferencia respecto al logro de los objetivos.
- - - - Es la base del control interno. Proporciona la disciplina y
        estructura que impactan a la calidad de todo el control interno.
      - Esta asociado con 5 Principios.
        
        1.-Mostrar Actitud de Respaldo y Compromiso.
        2.-Ejercer la Responsabilidad de Vigilancia.
        3.-Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad.
        4.-Demostrar Compromiso con la Competencia Profesional. 5.-Establecer la Estructura para el Reforzamiento de la Rendición de Cuentas.
  - - - Este componente debe evaluar los riesgos que enfrenta la
        institución para el logro de sus objetivos.
      - Este componente consta de 4 Principios
        
        1.-Definir Objetivos y Tolerancias al Riesgo.
        2.-Identificar, Analizar y Responder a los Riesgos.
        3.-Considerar el Riesgo de Corrupción.
        4.-Identificar, Analizar y Responder al Cambio.
  - - - Son las acciones que establece la Administración mediante
        políticas y procedimientos para alcanzar los objetivos y responder a los riesgos en el control interno.
      - Está asociado con 3 Principios.
        
        1.-Diseñar Actividades de Control.
        2.-Diseñar Actividades para los Sistemas de Información.
        3.-Implementar Actividades de Control.
  - - - La información y comunicación eficaces son vitales
        para la consecución de los objetivos institucionales.
      - Principios relacionados con este Componente son 3
        
        1.-Usar Información de Calidad.
        2.-Comunicar Internamente.
        3.-Comunicar Externamente.
  - - - La supervisión del control interno permite evaluar la calidad
        del desempeño en el tiempo y asegura que los resultados de las auditorías y de otras revisiones se atiendan con prontitud.
      - Está asociado con 2 Principios
        
        1.-Realizar Actividades de Supervisión.
        2.-Evaluar los Problemas y Corregir las Deficiencias.
- - - - El diseño del control interno, debe determinarse si los controles,
        por sí mismos y en conjunto con otros, permiten alcanzar
        los objetivos y responder a sus riesgos asociados.
      - La implementación, la Administración debe determinar si el control existe y si se ha puesto en operación.
  - - - 1.-Instrumento de valoración (cuestionario).
        2.-Parámetros de valoración cuantitativos y cualitativos.
        3.-Criterios para la valoración de las respuestas.
        4.-Rangos de valoración para la determinación del estatus de la implantación de los componentes de los sistemas de control interno en la APM.