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GUÍA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO - Coggle Diagram
GUÍA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Las EIF deberán contar con políticas explícitas para la gestión del riesgo de crédito, deben estar aprobadas formalmente por el Directorio u órgano equivalente y estar adecuadas a las características de su mercado objetivo
Las EIF deben elaborar manuales de procedimientos que describan como mínimo las etapas de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación de créditos, se debe detallar las fases del proceso de gestión del riesgo de crédito.
Tratamiento de excepciones a los límites de exposición
Las políticas de gestión del riesgo de crédito deben consignar un acápite específico relacionado con el tratamiento de excepciones a los límites establecidos internamente
Medición del riesgo de crédito
Estas políticas deben establecer los métodos, metodologías, mecanismos, responsables, variables a ser consideradas , periodicidad y otros aspectos relacionados al proceso
de medición del riesgo de crédito.
Establecimiento de límites de exposición
Es responsabilidad de la gerencia general y de las áreas comerciales o de negocios, conocer y cumplir todas las políticas relacionadas con el riesgo de crédito incluidos los límites de exposición.
Régimen de previsiones
El régimen de previsiones debe ser consistente con la política de medición del riesgo crediticio de la EIF y debe tener la capacidad de ofrecer un adecuado nivel de cobertura
Criterios de identificación
Consiste en la tipificación de todos los factores que al presentar comportamientos adversos originan en la EIF mayores niveles de exposición al riesgo crediticio
Simulación de escenarios de estrés
Los resultados del análisis deberán conocer las unidades de negocio, para que estas instancias tomen en consideración los resultados en sus decisiones comerciales
Cobranza y recuperaciones
Estas políticas y procedimientos deben permitir garantizar una gestión que minimice las pérdidas en el tiempo a causa del incumplimiento.
Seguimiento
La EIF realiza un seguimiento permanente todos los créditos de su cartera, recopilando toda información relevante que indique la situación de los créditos y de las garantías
Mitigación del riesgo de crédito
Es a través de la constitución de garantías, constituyéndose éstas en fuente alternativa de pago de las obligaciones del prestatario
Sistemas de información
Estas políticas deben prever medidas de seguridad y planes de contingencia que protejan la información
Otorgamiento de créditos
Las políticas de otorgamiento deben permitir identificar los riesgos de los potenciales clientes de la entidad, a efectos de determinar quienes podrían ser sujetos de crédito y cuales serían los niveles de tolerancia a la exposición de riesgos en estos casos
Reuniones del Comité de Riesgos
En las sesiones del Comité de Riesgos se tratarán asuntos relacionados con el riesgo de crédito
Funciones y responsabilidades en la gestión del riesgo de crédito
Deben estar consignadas de manera explícita en un acápite dentro de las políticas.
Definiciones
Las políticas de cada EIF deben consignar un conjunto de definiciones y criterios, que posibiliten la comprensión del sentido y direccionamiento que la EIF le otorga a la gestión del riesgo de
crédito
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES RELACIONADAS
A LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Estructura organizacional
Esta debe ser adecuada y que delimite claramente las obligaciones, funciones y responsabilidades, así como los niveles de dependencia e interrelación que les corresponden a cada una de las áreas involucradas en la realización de operaciones relativas al riesgo de crédito
Funciones y responsabilidades
Comité de Riesgos
Es el órgano creado por la entidad, responsable del diseño de las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos
Unidad de Gestión de Riesgos
Permitirá conocer si las áreas de negocio se encuentran ejecutando correctamente las estrategias, políticas, procesos y procedimientos estructurados para la gestión de este riesgo
Alta Gerencia
Es responsable de poner en práctica el marco estructural del sistema de gestión del riesgo de crédito aprobado por el Directorio u órgano equivalente
Unidad de Auditoría Interna
El rol de la Unidad de Auditoría Interna tiene un carácter fundamentalmente ex - post, consistente en verificar que tanto las áreas comerciales y de negocios
Directorio u órgano equivalente
Es el máximo responsable de la instauración de un
óptimo sistema de gestión del riesgo de crédito
Otros comités
Como el de Créditos o el de Inversiones y Tesorería deben cumplir y enmarcarse en las políticas aprobadas por el Directorio u órgano equivalente para la gestión del riesgo de crédito
GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
Es el proceso de identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de crédito
Pérdidas por riesgo de crédito
Pérdida esperada
La media de la distribución estadística de pérdidas
Pérdida inesperada
la medida de dispersión de la distribución estadística de pérdidas, capturada por la varianza, la desviación estándar o el percentil de la distribución
Identificación del riesgo de crédito
Modelos de Puntajes Técnicos o Scoring
Análisis discriminante
Árboles de decisión
Regresión logística (Modelo logit)
Redes neuronales y Algoritmos genéticos
Modelo lineal
Análisis y selección de variables
Para realizar esta preselección de variables se utilizan algunas metodologías como las siguientes:
Análisis por componentes principales (PCA).
Análisis de factores.
Análisis estadístico
Medición del riesgo de crédito
Método Estándar
Se realiza con base en calificaciones o ratings externos otorgados por una empresa calificadora de riesgo de reconocido
prestigio internacional
Método basado en calificaciones internas (IRB)
Estos cálculos deberán ser realizados mediante la utilización de
información interna de la EIF
Asignación de calificaciones con base en modelos internos
Estas ponderaciones representan el riesgo
individual de cada crédito, basado en los parámetros de frecuencia y severidad, reflejados en
la pérdida esperada e inesperada.
Cálculo de indicadores de rentabilidad ajustada por riesgo
Valor Económico Añadido - VEA
Concentración
Rentabilidad Ajustada al Riesgo sobre Capital - RAROC