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CAPITAL DE TRABAJO - Coggle Diagram
CAPITAL DE TRABAJO
los recursos destinados a cubrir el costo de operación diaria
Partidas que lo conforman
Activo corriente
Activos a corto plazo (se espera conviertan en efectivo en un año o menos)
Documentos por cobrar: documentos como cheques que aun no han sido cobrados a favor
Clientes: deudas provenientes de ventas a crédito
Bancos: dinero guardado en instituciones financieras
Deudores: Deudas externas a ventas de la empresa
Caja: el dinero en efectivo disponible
Inventarios: Cantidad de producto en almacenes
Pasivo corriente
Pasivos a corto plazo (Se espera sean pagados en un año o menos)
Documentos por pagar: Documentos pendientes de pago
Acreedores diversos: Pagos pendientes ajenos a la compra de materia prima
Proveedores: Deuda contraída por la compra de materias primas
Fundamentos
Administración del capital de trabajo (o administración financiera a corto plazo) Administración de los activos y pasivos corrientes.
Capital de trabajo neto: Diferencia entre los activos y
los pasivos corrientes de la empresa.
• Equilibrio entre la rentabilidad y el riesgo
Rentabilidad: relación entre los ingresos y los costos generados por el uso de los activos de la compañía en actividades productivas.
Riesgo: Probabilidad de que una compañía sea incapaz de pagar sus cuentas a medida que estas se vencen.
Cuanto mayor es el capital de trabajo neto, más líquida será la empresa y, por lo tanto, menor será su riesgo de volverse técnicamente insolvente
Presupuestos de caja
Estado de las entradas y salidas de efectivo planeadas de la empresa que se usa para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo
Ciclo de conversión del efectivo
Tiempo que requiere una empresa para convertir la inversión en efectivo, necesaria para sus operaciones, en efectivo recibido como resultado de esas operaciones
Financiamiento de las necesidades y estrategias del ciclo de conversión del efectivo
Necesidad de financiamiento permanente
Inversión constante en activos operativos como resultado de las ventas constantes a través del tiempo.
Necesidad de financiamiento estacional
Inversión en activos operativos que varía con el paso del tiempo como consecuencia de las ventas cíclicas.