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CAPITAL DE TRABAJO - Coggle Diagram

- - - - Relaciona el valor del dinero y depósitos con que cuenta la empresa en bancos nacionales y extranjeros.
      - Ej. Cuentas internacionales, cuentas nacionales, cuentas en moneda extranjera.
    - - Deudas a cargo de terceros y a favor de la empresa, incluidas las comerciales y no comerciales.
      - Ej. Préstamos a empleados
    - - Engloba las cuentas que reflejan las inversiones en acciones, cuotas títulos valores, papeles comerciales y demás documentos negociables propiedad del ente económico.
      - Ej. Inversiones bancarias, CETES, etc.
    - - Facturas del mes o año que estás analizando aún no cobradas y que representan el dinero que estos clientes tienen que pagar a tu negocio por trabajos realizados o productos vendidos.
      - Ej. Clientes nacionales, internacionales, etc.
    - - Se registra el valor de los documentos pendientes de cobro, o sea, aquellos documentos a favor de la empresa.
      - Ej. Letras de cambio y pagarés.
    - - Dinero en efectivo o cheques que dispone la empresa, puede ser el moneda nacional o extranjera.
      - Ej. Caja general, caja menor y moneda extranjera.
    - - Pagado en gastos realizados (compras y pagos por servicios).
      - Ej. Se abona por el importe de las devoluciones o descuentos que se realicen sobre algunas compras, siempre que haya sido de contado.
    - - Se debita en la adquisición de bienes o servicios.
      - Ej. Se acredita por la devolución en compras, por la liquidación y pago del IVA.
    - - Se utiliza cuando nuestro IVA acreditables es mayor a nuestro IVA trasladado
      - Ej. Cuando la organización compró más de lo que vendió.
    - - Lugar planificado para custodiar, proteger y controlar los bienes de activo fijo o variable de la empresa, antes de ser requeridos para al administración, la producción o al venta de artículos o mercancías.
      - Ej. Materias primas directas e indirectas.
    - - Adelantar un pago futuro planificado hacia una empresa que provee de suministros o similares.
      - Ej. Deposito en cuentas para asegurar el pedido de insumos.
    - - Materiales útiles que se emplean en labores de la empresa.
      - Ej. Papel tamaño carta u oficio, plumas, sobres, carpetas, etc.
    - - Medios por los cuales se da a conocer al público determinada actividad, servicio o producto que el negocio proporciona, -produce o vende.
      - Ej. Folletos, redes sociales, página web, panorámicos, volantes, etc.
    - - Cuotas dirigidas a las compañías aseguradoras para el establecimiento de un contrato de protección.
      - Ej. Asegurar bienes del negocio, contra incendios, riesgos de accidentes, robos, etc.
    - - Importe de una o varias rentas mensuales, semestrales o anuales; correspondientes al local que ocupa el negocio, que aun no estando vencidas se pagaron anticipadamente.
      - Ej. Rentas pagadas antes del vencimiento de locales en uso de la compañía.
    - - Cuando están destinados para su conversión a efectivo dentro del ciclo de operaciones del ente económico.
      - Ej. Acciones, bonos, ETFS, etc.
- - - - Consiste en reservar una serie de recursos para hacer frente una obligación de pago prevista en el futuro
      - Ej. Provisión para impuestos.
    - - Representa los compromisos económicos que tiene una empresa con el Estado, correspondientes al pago de impuestos.
      - Ej. Impuesto sobre la renta (ISLR), Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS), etc.
    - - Son las personas a quienes debemos por un concepto distinto al de la compra de mercancías.
      - Ej. Compra de mobiliario o equipo de oficina a crédito
    - - Se aplica en los productos que vendemos.
      - Ej, Se aplica al momento de vender como minorista.
    - - Títulos de crédito a cargo del negocio, tales como letras de cambio, pagarés, etc.
      - Ej. Pagarés
    - - Diferencia que resulta del IVA cobrado de las ventas, menos el IVA acreditable de las compras, si el saldo del IVA cobrado es mayor entonces tenemos un IVA a pagar.
      - Ej. Venta con un IVA de $300 - Compra con un IVA de $250 = IVA a pagar $50.
    - - Deuda a pagar dentro de 3 meses mediante cuotas periódicas o de forma mensual en la mayoría de los casos
      - Ej. Préstamos bancarios, préstamos hipotecarios, préstamos de capital privado, etc.
    - - Cantidad que la empresa cobra de manera adelantada a un clientes por la compra de bienes o servicios antes de entregar estos.
      - Ej. Adelanto para iniciar un pedido de gran cantidad.
    - - Son las personas o casas comerciales a quienes se debe por haber comprado mercancías a crédito, sin darles ninguna garantía documental.
      - Ej. Proveedores con convenio de crédito a 3 meses.
    - - Pago que efectúa una empresa a los propietarios de las acciones de dicha compañía, el cual, podrá ser cobrado en efectivo o mediante la emisión de nuevas acciones.
      - Ej. a cuenta, complementario, extraordinario, en acciones y fijo.
    - - Representa el valor de las rentas que el comerciante ha cobrado por anticipado, y por las cuales tiene la obligación, con el arrendatario, de continuar proporcionando el inmueble.
      - Ej. Renta de local, renta de maquinaria, etc.
    - - Representa el importe de los intereses que el comerciante ha cobrado por anticipado, por los cuales tiene la obligación de dejar en poder del deudor la cantidad que le ha prestado durante el tiempo que comprenden los intereses.
      - Ej. Intereses por préstamos.