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El balance proforma :check: - Coggle Diagram
El balance proforma :check:
¿Qué es?
Se define como el estado que presenta la situación financiera de una empresa en una fecha futura
.
En la elaboración de presupuestos
El balance de situación proforma se utiliza para mostrar el efecto de las operaciones planeadas de la firma sobre la situación financiera de la misma
Además es útil como medio para reunir las cifras presupuestadas con el fin de revisar su consistencia.
Se trata del prónostico futuro de la posición financiera de una empresa con el objetivo de estimar y evaluar la estructura de Inversión y Financiamiento de la organización en los próximos periodos.
Características
Sirve para planificar la posición financiera y la estructura de Inversión y Financiamiento adecuada de una empresa.
El Estado de Resultados Proforma y el Flujo de Efectivo Proyectado son utilizados para la planificación de utilidades y de efectivo respectivamente
El modelo del Balance General Proyectado es exactamente el mismo que el del Balance General común y corriente.
Por una parte exhibe las cuentas del Activo y, por otra las cuentas del Pasivo y el Patrimonio de una empresa.
A diferencia del Balance General que muestra información histórica, el objetivo del Balance General Proforma es estimar información futura.
El principal beneficio del Balance General Pro forma es que se utiliza para corregir, defender o mejorar la posición financiera de una organización.
En una empresa es utilizado para evaluar proyectos de inversión en función de cuales son los que ofrecen una mejor salud financiera.
¿Cómo hacer un Balance General Proforma?
1.- Activo Corriente:
Se debe empezar por estimar las cuentas del Activo de Corto Plazo que surgirán en los periodos que se desea realizar la proyección.
Para ello, lo que se suele hacer es determinar los valores de efectivo en función del Flujo de Efectivo Proforma, los niveles de Cuentas por Cobrar guiándose en las políticas de crédito, los valores de inventario según información histórica y estudio del mercado y otas cuentas más como Pagos Anticipados o Inversiones de Corto Plazo.
2.- Activo No Corriente:
A raíz de ello, se deben también proyectar las cuentas del Activo de Largo Plazo.
Para esto, estimar si la empresa va a realizar nuevas inversiones en Propiedad, Planta o Equipo, Activos Intangibles u otras Inversiones de Largo Plazo.
También se debe tomar en cuenta las depreciaciones, amortización o superávits para ir descontando o aumentando el valor de los Activos de Largo Plazo
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3.-Pasivo Corriente:
En este punto de igual manera se deben proyectar las variaciones del Pasivo de Corto Plazo.
Se suele analizar información histórica y de mercado para estimar las Cuentas por Pagar a Proveedores así como también se debe estudiar las necesidades de Financiamiento a Corto Plazo a través de agentes externos.
4.- Pasivo No Corriente:
En función de ello, normalmente se procede a estimar las cuentas del Pasivo de Largo Plazo.
Nuevamente se debe pronosticar en función de la posición financiera y las inversiones proyectadas las necesidades de Financiamiento a Largo Plazo con agentes externos.
También se debe tomar en cuenta otras cuentas como las de Acumulaciones o Impuestos a Pagar
.
5.-Patrimonio:
Finalmente, se debe proyectar las cuentas del Patrimonio.
Para esto, se debe nuevamente analizar las necesidades de Financiamiento a Largo Plazo con recursos propios así como las intenciones de los inversionistas de aportar o retirar fondos de la compañía
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NOMBRE: LOPEZ NAJERA CYNTHIA NAHOMI :check:
Referencias: : :star:
https://www.eumed.net/libros-gratis/2014/1376/situacion-proforma.html
https://www.somosfinanzas.site/presupuestos-de-capital/balance-general-proforma
