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¿QUIÉN EJERCE LA AUDITORÍA FORENSE EN LOS DELITOS ECONÓMICOS Y…
¿QUIÉN EJERCE LA AUDITORÍA FORENSE EN
LOS DELITOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS?
RESUMEN
fraude empresarial destacando el papel del Contador, su responsabilidad y su ética mostrando maquillaje de balances error y fraude, auditoría financiera
la “Auditoria Forense” tiene una magnifica proyección en el campo de los delitos económicos
La actividad realizada por el delincuente
económico resulta ser imperceptible
Las empresas requieren de profesionales que además de su profesión conozcan el proceso judicial
El Auditor Forense debe tener una muy completa capacitación,de las diferentes modalidades criminales, con énfasis en delitos económicos y financieros
obliga a los auditores forenses a prepararse no solamente en el campo contable y financiero
Contabilidad forense:
La adquisición, la interpretación y el estudio y de la evidencia de la contabilidad
Examen forense del documento:
La reconstrucción, el estudio y la interpretación de la evidencia
Economía forense:
La adquisición, el estudio y la interpretación de la evidencia relacionados con el daño económico
Los principales objetivos
Evitar la impunidad
Disuadirlas practicas deshonestas
Luchar contra la corrupcion
la auditoría forense debe estar altamente capacitada temas como contabilidad, auditoría, control interno, tributación finanzas, informática, técnicas de investigación y otras disciplinas
características especiales
1) la evidencia digital se puede reproducir y alterar muyfácilmente
2)La Evidencia digital es anónima
3) “La evidencia digital tiene dificultades para ser llevada a la corte
4) La recopilación, búsqueda acceso, almacenamiento y transferencia de evidencia digital
se encargará de analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos
la Fiscalía se tiene los tres dictámenes contables:
otro que da utilidad
se coloca al medio.
uno que da pérdida
fraude la distorsión de la información financiera con ánimo de causar perjuicio
Error la distorsión de la información financiera sin ánimo de causar perjuicio
Los delitos económicos y financieros
“tres verdades”
