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Elaboration_budgétaire note_DAF-Bud_SAP_RR - Coggle Diagram
Elaboration_budgétaire
note_DAF-Bud_SAP_RR
Expression activité à venir
Prévision des unités d’œuvre (UO)
par catégorie de clientèle
par tarifs
par chiffre d'affaires
Pour le budget extrapolé et le budget prévisionnel
Moyens nécessaire
Charges
Investissements
Carte des postes
Segmentation de clientèle
support: un fichier Excel
Les paramétrages
Etat 10: Fiche établissement:
à renseigner par Ets
Etat 11: saisie des paramètres de base
A renseigner par Ets en lien avec resp. RR et DV
Ventes locales par Ets
Cout moyen contrats d'entretien
Ratio nourriture
Ratio boisson/CA bar
Tickets moyens
Autres ratios
Le réel N-1 communiqué par service Budget
Budget N+1: renseigné par Ets avec Resp RR et DV.
Ensuite concerté entre DV et DAF-Bud pour acté au final
Objectifs CA (ticket moyen) du bar: fixé par DV avec resp. RR et Ets
Tenir compte valorisation tarifs N+1
Tient compte des éventuels travaux (lien DIA)
Fixation périodes ouvertures Ets par DV
Estimation Nb ménages
Calcul tarif moyen ménage
rotation moyenne de l'Ets
Prévisionnel des activités-phase extrapolé
le réalisé au 31/08 de N = complété par Ets et DAF-Bud
Le prévisionnel dernier quadrimestre N, émane de Ets avec DV
Fichier Excel: segmentation de la clientèle
Reprise données antérieures:
Nb jours ouverture, capacité Ets, taux occupation
Activité par catégorie de clientèle: mission, agrément semaine, agrément we, célibataires géo, etc.
Paramètres:
UO par catégorie, les tarifs, CA, indice de fréquentation, taux captage PDJ
Extrapolé à renseigner: les 4 derniers mois
1- DV, resp. RR et Ets: Objectifs basés sur stats fréquentation, capacité disponible/mois en Nb chambre, et TO.
2- DAF-Bud: saisie sur SAP-BPC éléments pondérés en UO, prix moyen, CA.
Les 8 premiers mois: reprise comptabilité
Ets avec resp.RR: expression en matériel (invest. ou fonctionnement), ainsi que recompletements matériels ou renouvellement petit matériel restauration et lingerie.
Ets prévoit pour les 4 derniers mois: estimation Nb ménages et Nb repas et PDJ (conso. alimentaire)
Prévisionnel des activités- phase budget
Tenir compte des éventuels travaux: impact sur capacités Ets
Tenir compte des éventuels nouveaux produits hébergement ou restauration
Fichier Excel: segmentation de la clientèle, en ventes mensuelles
Activité par catégorie de clientèle: mission, agrément semaine, agrément we, célibataires géo, etc.
Tarifs associés et CA par catégorie
C'est la DV qui fixe les objectifs mensuels de l'activité, en lien avec resp. RR et Ets.
Les charges induites par l'activité
Détermination des moyens (charges) à disposition pour atteindre les objectifs.
Les moyens sont de plusieurs types:
les charges, les investissements, et la carte des postes (RH).
Etat 110: demande d'acquisition: invest. ou fonctionnement
Après validation conjointe DV et DIA + DAF-Bud (petits matériels), les montants se déversent au compte 606312 des mois concernés.
Mentionner les dépenses récurrentes (part annuelle incompressible renouvell. petit matériel).
Etat 111: travaux
Cet état traite des invest. et fonctionnement.
Les sommes s'imputent sur l'état 129 mensuel.
Dans SAP-BPC: le compte comptable 615230, en fonctionnement, ne concerne que les travaux. En effet, pour plus de lisibilité le compte 615233 pour le nettoyage, a été créé.
Etat 114: Contrat de maintenance - contrôles périodiques
Etat 129: Données financières et ajustement 13ème mois
L'Ets renseigne cet état qui regroupe l'ensemble des charges et des produits de l'Ets.
Concernant les comptes d'achats stockées (601, 602 et 607) remontés comptablement, il ne s'agit pas de la consommation mais uniquement des achats car les variations de stocks (comptes 603) ne sont pas renseignés.
La masse salariale:
prévision en personnel = carte des postes annuel (validée par DV) et à retourner par Ets à DAF-Bud.