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SFO - Risk Management Unternehmen - Coggle Diagram
SFO - Risk Management Unternehmen
Risikoklassen
Zinsänderungsrisiko
Preisrisiko
Ausfallrisiko
Insolvenzrisiko
Settlementrisiko
Abstufungsrisiko
Liquiditätsrisiko
operationelles Risiko
Rechtsrisiko
strategisches Risiko
Geschäftsrisiko
Reputationsrisiko
Ausfallrisiko
Kreditrisiko
Verschlechterung Kreditqualität
Migrationsrisiko (Downgrading)
Residualspreadrisiko (Spreadausweitung ohne Downgrading)
Sprungrisiko (unvorhersehbares Unternehmensereignis)
Ausfall Geschäftspartner
regulatorische Grundlage
Art. 7 & 9 FINIG
Art. 41 FINIV
Art. 8-14 FINIV FINMA
Organisation Riskmanagement/-kontrolle
Festlegung, Sicherstellung und Überwachung IKS
durch den Verwaltungsrat
Risikotoleranz
durch Verwaltungsrat bestimmt
Umsetzung
durch die Geschäftsleitung
Richtlinien, Verfahren und Prozesse
werden durch die Geschäftsleitung entwickelt
Berichterstattung an VR
wird durch Geschäftsleitung sichergestellt, erfolgt jedoch direkt von Risk & Compliance an VR
organisationelle Grundlage
IKS
Compliance
Riskmanagement
Funktionstrennung
Risk & Compliance sind funktional und hierarchisch vom operativen Geschäft zu trennen
insbesondere Anlageentscheide/Portfoliomanagement müssen vom Risk & Compliance getrennt sein
Ebenen des Riskmanagement
Tätigkeit als Bewilligungsträger (Investmentcontrolling)
Verwalter von Kollektivvermögen
Vermögensverwaltungsmandate (Suitability, GwG etc.)
Prozess
bewerten
steuern
priorisieren
berichten
überwachen
feststellen/identifizieren
Optionen im Umgang mit Risiken
eliminieren
reduzieren
transferieren
akzeptieren
Definition Risiko
Positive oder negative Abweichung von einem erwarteten Ergebnis
Gefahr einer ungünstigen / existenzbedrohenden Entwicklung
Informationsdefizit über das Erreichen von Zielen
Risikomanagement bei Fonds
Interessenskonflikte
Organisation
Einbringung von Vermögenswerten
Kostenstruktur
Sorgfaltspflichten
Finanzen
Eigentümer
Verwahrung
externer Revisor
Liquiditätsmanagement
Zeichnungsrechte
IKS