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Investimentos em Renda Fixa - Coggle Diagram
Investimentos em Renda Fixa
Emprestar dinheiro para o banco, empresas ou governo
Captação de Recursos
Certificado de Depósito Bancário (CDB)
Captação de recursos por bancos
Depósito a prazo realizado por investidores
junto a uma instituição financeira
Títulos de renda fixa privada (risco de crédito)
Vencimento máximo de 5 anos
Liquidez diária ou após algum tempo
Período de carência e de trava
Rentabilidade pré ou pós-fixada
Indicador de rentabilidade é a taxa DI
Tributação: IRRF e IOF
Garantia pelo FGC
Recibo de Depósito Cooperativo (RDC)
Cooperativas de crédito
Mesmas características do CDB
Poupança
Liquidez diária
Rentabilidade mensal no dia do "aniversário"
Depósitos feitos nos dias 29, 30 e 31 tem data de aniversário dia 01
Garantia pelo FGC
Sem tributação para Pessoa Física
IRRF para Pessoa Jurídica de 22,5% e rendimento a cada 90 dias
Rentabilidade acompanha a taxa Selic
Debêntures
Valor mobiliário de dívida da empresa que o
emitiu
Emitido por sociedade de ações de capital aberto ou fechado
Garantia real, flutuante ou sem garantia
Instituição
financeira intermediária
Não possui garantia do FGC
Remuneração pré ou pós-fixada e taxa DI
Agência de classificação de
risco
Tributação similar ao CDB
Sem IOF e IR isento em alguns casos
Letra de Crédito
Imobiliário (LCI)
Garantia do FGC
Garantia real de imóvel
Vencimento de 6 meses a 3 anos
Pode ter carência e trava de resgate
Pré ou pós-fixada
Sem IOF e IRRF para PF
PJ possui tributação igual a CDB
Letra de Crédito do Agronegócio (LCA)
Garantia real de equipamento agrícola ou produção
Mesmas características da LCI
Certificado de Recebíveis Imobiliários (CRI) :house_with_garden:
Títulos de renda fixa emitidos por
instituições securitizadoras
Financiar o setor
imobiliário/habitacional
Destinado a investidores qualificados
que possuem certificação
Similar ao LCI
Sem garantia do FGC
Isenção de IRRF para PF
Corretora ou distribuidora para fazer o investimento
Certificado
de Recebíveis Agrícolas (CRA) :tractor:
Mesmas características do CRI
Similar ao LCA
Financiar o setor agrícola
Sem garantia do FGC
Títulos Públicos
Emprestar dinheiro para o Brasil
CPF
Conta em corretora, distribuidora ou banco autorizado (agente de custódia)
Emissão pelo Governo Federal
Órgão responsável pela emissão é o Tesouro Nacional
Financiar atividades do setor público
Baixo risco de crédito e liquidez
Rentabilidade pré ou pós-fixada
Com cupom
Pagamento de juros periodicamente
NTN-B
NTN-F
Zero cupom
Pagamento de juros periodicamente
LTN
LFT
NTN-B (PRINCIPAL)
Tesouro Direto
Aplicações mínimas a partir de R$ 30,00
Liquidez diária
Tributação por IRRF conforme o prazo de aplicação
Letra de Câmbio (LC)
Possui garantia do FGC
Similar ao CDB
Emitida por financeiras
Remuneração pré, pós-fixada ou híbrida
Rentabilidade varia de instituição para instituição emissora
Prazo médio de 2 anos
Sem liquidez diária
Mesma tributação do CDB
IRRF e IOF
Depósito a Prazo com Garantia Especial (DPGE)
Registrado na CETIP
Depósito a prazo com garantia especial
R$ 20.000.000,00 FGC
Prazo mínimo de 180 dias e máximo de 36 meses, sem resgate antecipado (baixa liquidez)
Objetiva manter o recurso em bancos menores
Rentabilidade pré ou pós-fixada
Tributação pelo IR decrescente
Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios (FIDC)
Constituídos sob a forma de
condomínio aberto
Destina ao menos 50% dos recursos do fundo para aplicação em direitos creditórios
Resgate das cotas de acordo com o regulamento
Antecipação de recebíveis
Agências de classificação de risco
Critério para análise de crédito da
aceitação dos recebíveis
Commercial Paper
Nota Promissória
Títulos de dívida emitidos por sociedades anônimas não financeiras
Objetivam capital de giro de curto prazo
Remuneração pré ou pós-fixada
Colocada a venda por corretora ou distribuidora
Prazo mínimo de 30 dias
Prazo máximo de 180 dias para SA de capital fechado e 360 para SA de capital aberto
Tributação de IR
Até 180 dias = 22,5%
De 180 até 360 dias = 20,0%
Operações Compromissadas
Instituição financeira assume o compromisso de recomprar os títulos em data futura
Títulos autorizados pelo Banco Central do
Brasil ou pela CVM
Previdência Privada
Acumulação de uma reserva individual para complementar a renda
Contratado em bancos, corretoras, seguradoras, etc
Fase de acumulação
Aportes mensais e esporádicos
Fase de benefício
Resgate de tudo de uma vez, parcialmente ou renda vitalícia
Taxa de administração e de carregamento
Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL)
Para quem declara IR pela modelo
completo
Dedução de até 12% da renda bruta anual tributável
Valor resgatado é considerado uma renda para fins de tributação
Postergação do pagamento do IR
Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL)
Para quem é isento de IR ou declara pelo modelo
simplificado
IR incidirá apenas sobre os rendimentos na hora do resgate
Tributação
Progressiva (compensável)
Tributação na fonte de 15% (PGBL sobre o resgate e no VGBL sobre o rendimento)
Para quem não pretende ficar por muito tempo no plano
Ajuste na declaração anual de IR para PF de
acordo com tabela vigente
Pode compensar ou recolher até 27,5%
Regressiva (definitivo)
Sem ajustes (compensação ou restituição) na declaração de IR para PF
Os valores resgatados não serão somados a renda tributável
IR de acordo com o prazo de aplicação
