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Analisis financieras por método de razones financieras - Coggle Diagram
Analisis financieras por método de razones financieras
las razones financieras se agrupan en las siguientes categorías:
Razones de liquidez o solvencia a corto plazo
Razones de apalancamiento financiero o solvencia a largo plazo
Razones de actividad o rotación de activos
Razones de rentabilidad
Razones del valor de mercado
RAZONES FINANCIERAS
• Razones de liquidez: nos ayudaran a interpretar la Capacidad de pago a corto plazo
Para calcular las Razones de Liquidez, utilizaremos los números del Balance General
las distintas razones, de identifican con diferentes cifras que provienen del Estado de Resultados y/o del Balance General.
RAZONES DE SOLVENCIA
Razón circulante
razón corriente
El propósito de esta razones, (solvencia a corto plazo) es proporcionar información sobre la liquidez de una empresa.
Determinan la capacidad de una empresa de pagar sus cuentas a corto plazo sin estrés.
Por lo tanto estas razones, se enfocan en los ACTIVOS Y PASIVOS “CIRCULANTES”
Cuando la razon de circulante nos da un valor de 1 significa que por cada de peso de deuda que y tengo soy capaz de cubrulo por 1
Por cada peso tengo un peso para oagar los activos circulantes
Cuando la razon de circulante es mayor de 1, me dice que una vez de mas puedo cubir mis pasivos circulantes
Razon de liquidez
Estas razones de liquidez son muy interesantes para los acreedores a corto plazo. Paul al + es proporcionar información sobre la liquidez de una empresa, deben entender y comprender
Si la empresa que les pide un préstamo o un crédito de corto plazo , es capaz de pagarles
Razon circulante
Razón circulante= Activos circulantes/ Pasivos circulantes
Razones de solvencia
Razón rápida a prueba acida
Prueba rápida (o prueba del ácido)
A menudo, el inventario es el activo circulante menos liquido
Es importante considerar qu dentro del inventario, se corre el riesgo de contener mercancia obsoleta, o dañada, por lo que esta medidia no considera del inventario
Razón rapida= (activos circulantes - Inventario)/ Pasivos circulantes
Razones de solvencia
Razon CAPITAL DE TRABAJO (CAPITAL DE TRABAJO NETO)
Se determina:
Activos Circulantes – Pasivos circulantes
Nos muestra la capacidad de pago de la empresa ante sus obligaciones de corto plazo (Razon de efectivo)
Otras razones de liquidez (solvencia)
Se determina:
Razon de efectivo:
Razon de CTN a Activos Totales
Razon de Efectivo
Razon de efectivo= efectivo/ Pasivos circulantes
Capital de trabajo neto a activos totales= Capital de trabajo neto/ Total de activos
Razones de apalancamiento Financiero o solvencia (CAPACIDAD DE PAGO) a largo plazo
El proposito de las razones de solvencia largo plazo es abordar la capacidad a largo plazo de la empresa de cumplir con sus obligaciones (deudas o PASIVOS).
Estas razones a menudo se llaman razones de apalancamiento financiero
Utilizadad en el analisis financiero de bancos
RAZON DE DEUDA TOTAL:
Mide la porción de activos financieros por deuda. Indica la razón o porcentaje que representa el total de las deudas (pasivos) de la empresa con relación a los Activos de que dispone para satidfacerlos
Nos dice el “# de veces”
Razon de la deuda total= (Activos totales - Capital contable total)/ Activos totale
Razon de deuda= Pasivo total/ Activo total
RAZON DE DEUDA & CAPITAL = DESUDA TOTAL (PASIVO TOTAL) / CAPITAL CONTABLE
Razon de deuda a Largo Plazo:
o A menudo, los analisis financieros se interesan mas en la deuda a largo plazo de la empresa que en la deuda a corto plazo debido a que la deuda a corto plazo cambiara de manera constante.
Nos dice el “# de veces” que puedes cubir tu deuda de lago plazo con capital contable
Razon de la deuda a largo plazo= Deuda a largo plazo / (Deuda a largo plazo + Capital contable total)
Metodo de RAZONES FINANCIERAS
METODO DE TENDENCIAS: metodo que realiza el analisis de cirfras o datos esfesificos compatando su evolucion con otros elementos dependendientes, siempre ordenados en forma cronoligica
METODO DE PERCIENTOS INTEGRALES: es porsible analizar la estructura interna de la empresa a partir del rubro mas significativo del estado financiero
METODO DE AUMENTOS Y DISMINUCIONES: el determinar las diferencias (aumentos y disminuciones) de los estados financieros comparados. Permitara verificar el origen dichas diferencias
Cualquier cantidad que se eleje de lo esperado debera ser analizada detalladamente