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SISTEMA MONETARIO Y FINANCIERO, image, image, imagen, imagen, imagen,…

- - - - Afiliada.- Es aquella sociedad con personería jurídica propia, en la cual un banco nacional privado tiene una participación accionaria, directa o indirecta, inferior al cincuenta por ciento (50%) y no menor al veinte por ciento (20%) del capital
      - Subsidiaria.- Es aquella sociedad con personería jurídica propia, en la cual un banco nacional privado tiene una participación accionaria, directa o indirecta, igual o superior al 50% del capital
      - Grupo financiero.- Agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera de las cuales una de ellas debe ser un banco
        nacional que actuará como cabeza de grupo
      - Cabeza de grupo financiero.- Es el banco nacional privado que tiene participación accionaria directa o indirecta en una o más subsidiarias y afiliadas que conforma el grupo financiero.
    - - Una o varias sociedades de servicios auxiliares del sistema financiero que no estén
        dedicadas a la misma actividad
      - Una o varias subsidiarias financieras del exterior
      - Una o varias sociedades de servicios financieros que no estén dedicadas a la misma
        actividad
      - Una o varias afiliadas financieras del exterior
    - - Ninguna de las entidades integrantes del grupo financiero, incluido el banco nacional cabeza del grupo, podrán invertir en el capital de personas jurídicas mercantiles que operen en un ámbito distinto al financiero.
      - Un grupo financiero no podrá estar integrado por más de un banco nacional ni por más de una sociedad de servicios financieros y de servicios auxiliares del sistema financiero nacional, dedicados a la misma actividad
      - Ninguna de las entidades integrantes del grupo financiero, incluido el banco nacional cabeza del grupo, podrán actuar como constituyentes, constituyentes adherentes o beneficiarios de un fideicomiso mercantil cuya finalidad sea la de administrar o adquirir acciones de otras entidades del sistema financiero nacional
      - Las entidades integrantes de un grupo financiero no podrán aceptar la suscripción y pago de sus acciones por parte de una persona natural o jurídica que, a su vez, haya obtenido los recursos del producto de créditos directos, indirectos o contingentes, concedidos por otra entidad integrante del mismo grupo.
    - - Las entidades integrantes de un grupo financiero podrán efectuar entre si las operaciones establecidas en el artículo 194 del Código Orgánico Monetario y Financiero, de acuerdo con la naturaleza de cada entidad y su objeto social
      - Los límites establecidos en el artículo 210 del Código Orgánico Monetario y Financiero aplicarán a las operaciones activas y contingentes que realicen entre si las entidades integrantes de un mismo grupo financiero.
      - Las entidades integrantes de un mismo grupo financiero, para realizar entre sí las operaciones permitidas por el Código Orgánico Monetario y Financiero, deberán cumplir con los siguientes requerimientos mínimos:
        
        Deberá al menos mantener una calificación de riesgo normal, de acuerdo con las disposiciones que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera haya expedido sobre la materia
        
        Todo contrato de fideicomiso mercantil que involucre a dos o más entidades de un grupo financiero, requerirá de autorización previa de la Superintendencia de Bancos
        
        Las entidades deberán haber constituido en legal y debida forma las provisiones prevista en la normativa vigente para créditos incobrables
        
        La entidad integrante de un grupo financiero que deba cancelar obligaciones a otra entidad que forma parte del mismo grupo
        
        No podrán presentar condiciones de plazo, precios, tasas, montos, garantías y comisiones preferentes a las que utilicen en operaciones similares con terceros
      - La entidad financiera que haga cabeza de grupo financiero responderá por las pérdidas patrimoniales de las integrantes del grupo financiero
      - El banco nacional privado que haga de cabeza de grupo deberá remitir a la Superintendencia de Bancos, con la misma periodicidad y junto con los estados financieros consolidados y/o combinados, el detalle de las operaciones efectuadas entre entidades del mismo grupo financiero
- - - - De la aprobación
        
        De la ejecución
        
        Del seguimiento y evaluación del presupuesto
        
        De la clausura y liquidación del presupuesto
        
        Los presupuestos institucionales se clausurarán el 31 de diciembre y se procederá con la respectiva liquidación hasta el 31 de enero del siguiente año.
        
        .- Finalizado cada semestre hasta en un plazo de 60 días deberán presentar a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, al Ministerio de Estado encargado de la política económica y al ente rector de las finanzas públicas, el informe correspondiente a la evaluación financiera que relacione el cumplimiento de los objetivos y metas definidos en la planificación con el presupuesto institucional.
        
        Las reformas se harán sobre los saldos disponibles no certificados, ni comprometidos de las asignaciones. Una vez reformado el presupuesto, se deberá efectuar la reprogramación financiera correspondiente. En ningún caso se podrán efectuar reformas que impliquen traspasar recursos del presupuesto de política (inversión), al presupuesto operativo.
        
        Las proformas presupuestarias serán aprobadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera hasta el 30 de octubre del año inmediato anterior al de su vigencia. Una vez aprobados los presupuestos de cada entidad deberá informar la respectiva aprobación al ente rector de las finanzas públicas y a la Asamblea Nacional, en un plazo no mayor a 15 días.
      - Para la formulación de las proformas presupuestarias deberán considerarse al menos: la planificación estratégica institucional anual y plurianual, planificación operativa, el plan anual de inversión, los estados financieros mensuales y proyectados, estado de resultados mensuales, flujo de caja mensuales, indicadores financieros anuales y estado de evolución patrimonial anual; para lo cual deberán observar obligatoriamente las normas técnicas, directrices, clasificadores y catálogos emitidos por el ente rector de las finanzas públicas
  - - - Las personas naturales o jurídicas que mantengan obligaciones con entidades del sector financiero público podrán pagar parcial o totalmente tales obligaciones, inclusive antes de su vencimiento, a través de certificados de abono tributario que al efecto sean otorgados como notas de crédito por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, quienes aceptarán los certificados de abono tributario, sin que les sea permitido condicionar su recepción ya sea del titular original de estos títulos o sus cesionarios
  - - - Autorizar al BIESS, la operación de financiamiento para la prevención de mora patronal, con el fin de precautelar el derecho de los afiliados a percibir servicios financieros, previa autorización de la Superintendencia de Bancos
    - - Los recursos de las administradoras del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social y los saldos disponibles en las cuentas que el instituto mantiene en el Banco Central del Ecuador podrán ser invertidos a través del BIESS, mediante operaciones de corto plazo en el mercado financiero bajo condiciones de mercado, sin restricción alguna hasta que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera regule las operaciones del BIESS, preservando en forma permanente los principios de seguridad, solvencia, diversificación del riesgo y liquidez.
    - - PARÁGRAFO V: SANCIONES
        
        Si al invertir los recursos de los fondos administrados por el BIESS, se incumplieren los límites o no se observaren las prohibiciones, la Superintendencia de Bancos impondrá las multas correspondientes
        
        El BIESS reportará semanalmente los límites de inversión a la Superintendencia Bancos en los formatos que ésta establezca
        
        En ningún caso las multas que se impongan podrán ser canceladas con recursos del BIESS o de los fondos que administra
      - PARÁGRAFO IV: PROHIBICIONES
        
        No se podrán realizar inversiones en:
        
        Compañías intermediarias o colocadoras de seguros o reaseguros
        
        Empresas vinculadas directa o indirectamente a la adjudicación de la administración de los fondos previsionales, a sus accionistas o a sus administradores
        
        Sociedades que no estén inscritas en las bolsas de valores del país; que no tengan auditoría externa; o, que sus créditos en el sistema financiero se encuentren vencidos por noventa (90) días o más dentro de los 12 meses anteriores a la fecha de la inversión
        
        En emisores sin calificación de riesgo o con calificaciones equivalentes a BB, B, C o D
        
        Cualquier otra que señale la Superintendencia de Bancos, de manera motivada, con el fin de precautelar los intereses de los afiliados, jubilados, partícipes o beneficiarios de los fondos y seguros
      - PARÁGRAFO III: DE LOS LÍMITES DE LAS INVERSIONES NO PRIVATIVAS
        
        SUBPARÁGRAFO I: POR EMISORES DE RENTA FIJA
        
        Podrán ser en su conjunto de hasta el 100% del valor de mercado de cada portafolio
        
        Las inversiones en títulos valores representativos de deuda soberana ecuatoriana, adquiridas en el mercado local o internacional, se considerarán como inversiones efectuadas en el país y se computarán dentro del límite ya mencionado
        
        El límite del 60% del patrimonio técnico podrá ser superado en un 20% adicional, siempre y cuando el sistema financiero privado tenga como contrapartida la colocación en líneas de crédito para el sector real de la economía en proyectos productivos que incentiven la generación de empleo y valor agregado, así como para el financiamiento de adquisición, construcción, reparación, remodelación y mejoramiento de la vivienda
        
        Los valores que se adquieran producto de un proceso de titularización originado por entidades financieras privadas no se consideran dentro de estos límites
        
        SUBPARÁGRAFO II: POR EMISORES DE RENTA VARIABLE
        
        La inversión total que realicen los fondos en una determinada empresa, no podrá ser superior al 20% dela capitalización bursátil
        
        La participación accionarial y las utilidades que ésta genere en los portafolios de renta variable de los fondos, no podrán ser canjeadas por bienes o servicios de las empresas en las que se adquieran acciones
        
        Las inversiones en títulos de renta variable del sector privado no financiero transados en las bolsas de valores del país en su conjunto, podrán ser de hasta el 30% del valor total de mercado que registre el portafolio de cada fondo
        
        SUBPARÁGRAFO III: EN ORGANISMOS MULTILATERALES
        
        Las inversiones realizadas en el mercado nacional en títulos emitidos por organismos multilaterales de crédito no podrán superar el 25% del valor de mercado total del portafolio de inversiones de cada fondo
        
        SUBPARÁGRAFO IV: EN TITULARIZACIONES
        
        En ningún caso el monto de inversión en valores emitidos como consecuencia de un proceso de titularización que realice el BIESS, será superior al 15% del valor de mercado total del portafolio de inversiones
        
        Para inversiones en titularizaciones superiores al 1% del valor de mercado total de los fondos, se deberá realizar un estudio de factibilidad que contará con la opinión calificada de una firma internacional experta en la materia
      - PARÁGRAFO II: DE LOS LÍMITES DELAS INVERSIONES PRIVATIVAS
        
        Las inversiones privativas no superarán en su conjunto el 100% del valor de mercado de cada portafolio, Las inversiones deberán contar con los estudios técnicos correspondientes en los que se determinarán los montos, plazos, tasas, garantías y demás condiciones de las colocaciones y cada portafolio podrá destinar:
        
        Hasta el 60% a préstamos quirografarios
        
        Hasta el 5% a préstamos prendarios
        
        Hasta el 100% a préstamos hipotecarios, incluyendo operaciones de descuento hipotecario
        
        Hasta el 10% a inversiones en inmuebles
      - PARÁGRAFO I: PRINCIPIOS GENERALES Y CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES
        
        La administración de los fondos previsionales públicos del IESS y, la prestación de servicios financieros, para atender los requerimientos de sus afiliados activos y jubilados se invertirán observando los principios de eficiencia, seguridad, rentabilidad, oportunidad, liquidez, diversificación de cartera y compatibilidad de plazos, y se realizarán con prioridad al sector productivo y principalmente en instrumentos de mediano (de 3 a 5 años) y largo (más de 5 años) plazo, dependiendo de la naturaleza y liquidez requerida por cada fondo y en función de la entrega de sus prestaciones. El directorio del BIESS aprobará las políticas, objetivos y el presupuesto general de inversiones.
  - - - No podrán ser posesionados como representante legal, vicepresidente, gerente, subgerente y auditor interno, sin autorización previa de la Superintendencia de Bancos, aquellas personas que mantengan nexos de parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad
      - SUBSECCIÓN II: AUTORIZACIÓN
        
        SUBSECCIÓN III: DECLARACIÓN Y DOCUMENTACIÓN NECESARIA
        
        La solicitud de autorización, acompañada de copia de la cédula de ciudadanía, tanto del solicitante como de su cónyuge o pariente que labore en la entidad y la certificación de la entidad en la que conste la unidad o dependencia en la que los cónyuges o parientes prestarán sus servicios, los cargos que ocuparán y los nombres y designaciones jerárquicas. La Superintendencia de Bancos dará respuesta a la solicitud, en un plazo no mayor de quince días contados desde la fecha de su recepción.
        
        La Superintendencia de Bancos negará su autorización, cuando la persona a ser designada, mantenga relación de parentesco, con el auditor interno, contador general, contralor, jefe de personal, o denominaciones equivalentes a aquellas funciones, de la entidad solicitante.
  - - - Las metas del plan operativo deberán
        
        a. Relacionadas directamente con los objetivos institucionales.
        b. Tener carácter cuantitativo y cualitativo.
        c. Ser verificables semestralmente por el Ministerio de Economía y Finanzas.
        
        El plan operativo anual se orientará básicamente a
        
        Análisis de capacidad de recursos humanos.
        
        Proceso de control interno, Otras priorizados por la Entidad.
        
        Optimización y calidad de gasto. Mejora o rediseño de procesos críticos.
        
        Costeo de la oferta de productos y servicios financieros
        
        Implementación y/o mejora en el análisis integral de riesgos.
        
        Mejora los tiempos de concesión de créditos
    - - La formulación presupuestaria de gastos administrativos guardará relación con la capacidad de generar los ingresos. En caso de requerir incremento en gastos operativos la tasa de crecimiento deberá ser inferior a la tasa de crecimiento de ingresos operacionales del presupuesto administrativo.
      - En el caso del BCE el presupuesto para el año 2018 podrá incrementar su tasa de crecimiento de gastos operativos a un nivel superior al mencionado.
      - No se podrá financiar el presupuesto administrativo con endeudamiento ni con recursos del presupuesto de política.
      - En la proforma presupuestaria para el año 2018 no se incluirán partidas para: erogaciones globales, transferencias al sector privado sin sustento legal o contractual, entre otras que no estén en la Ley
      - Adquisición de bienes muebles e inmuebles indispensables para reposición de los existentes por deterioro, siempre y cuando no estén disponibles en las entidades, o si constituyen insumos para el cumplimiento de las metas.
      - Para el ejercicio económico 2018, el aumento de la masa salarial se justifica en los siguientes casos:
        
        Contratación bajo la modalidad de servicios ocasionales
        
        La contratación de personal no sobrepasaría el 20% de la totalidad del personal de la entidad contratante, en caso superación del porcentaje, deberá contar con autorización previa del Ministerio de Trabajo
        
        Creación de nuevas plaza y por disposición legal.
      - La administración del recurso humano estará a las disposiciones de la Ley Orgánica de Servicio Público, su Reglamento General, las Resoluciones y acuerdos ministeriales.
      - . Los incrementos del parque automotor obedecerán a disposiciones que emita el organismo correspondiente. Cada entidad justificará el costo beneficio del reemplazo de los vehículos.
      - Para la ejecución del presupuesto, en la realización de proyectos informáticos deberán tener aprobación del organismo pertinente, en el caso de arrendamiento, remodelación o adquisición de bienes inmuebles, se deberá contar con el dictamen del Servicio de Gestión Inmobiliaria del Sector Público INMOBILIAR.
      - Los programas de inversiones, crédito y financiamiento tomarán en cuenta los siguientes aspectos;
      - En caso de planificar para el ejercicio económico 2018 proyectos que generen nuevos productos, deben incluir en cada uno de ellos políticas, objetivos, metas y los respectivos estudios de factibilidad y análisis costo-beneficio.
  - - - Recepción
        
        La entidad financiera pública receptará las peticiones presentadas y verificará el cumplimiento y notificará con la admisión de la petición. En caso de determinar la falta de cumplimiento, dispondrá que se complete la información que la entidad requiera en el plazo de 5 días.
      - Informes Técnico-Financiero y Legal de la entidad
        
        Una vez admitida a trámite la petición, la entidad financiera pública, dispondrá que se preparen los correspondientes informes técnico-financiero y legal, con lo siguiente:
        
        Informe técnico-financiero
        
        Informar si existieron retrasos imputables a la administración pública central o a las entidades del sector financiero público y si estos retrasos provocaron el vencimiento o paralización o no conclusión de los proyectos
        
        Que se establezca el estado y avance de los proyectos de infraestructura así como las acciones que éstos requieran para su continuidad
        
        Determinar que las obligaciones crediticias se hallan vencidas o que los proyectos se encuentren paralizados y no concluidos al 27 de abril de 2015.
        
        Que se establezca la viabilidad financiera de reactivar, reestructurar o refinanciar la operación crediticia o de inversión
        
        Situación económica financiera de la operación de crédito o de la inversión
        
        Conclusiones y recomendaciones
        
        Informe legal
        
        Situación legal de la operación de crédito o inversión
        
        Análisis legal del estado de las garantías
        
        Estado de las acciones de cobro iniciadas
        
        Informar si existieron retrasos imputables a la administración pública central o a las entidades del sector financiero público y si estos retrasos provocaron el vencimiento, paralización o no conclusión de los proyectos
        
        Conclusiones y recomendaciones
      - Inicio del trámite
        
        El deudor cuyo crédito o inversión cumpla con las condiciones determinadas en la Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos, podrá solicitar a la entidad acreedora y adjuntando toda la documentación que sustente la petición de reestructura, refinanciamiento o reactivación de la operación de crédito o de inversión.
      - Control y Supervisión
        
        La entidad financiera pública efectuará la supervisión y seguimiento al proyecto de infraestructura física con el fin de que se cumpla las condiciones y plazos pactados en las reestructuras, refinanciamientos o reactivaciones.
- - - - Requisitos
        
        Personas jurídicas
        
        a. Información básica: Razón social, lugar y fecha de constitución, domicilio, nacionalidad.
        b. Copia notarizada de la escritura de constitución debidamente inscrita en el registro correspondiente.
        c. Registro Único de Contribuyentes.
        d. Nombramientos vigentes del representante legal.
        e. Declaración de impuesto a la renta de los últimos cinco (5) años.
        f. Acta de la Junta General de Accionistas de la persona jurídica promotora, en la cual aprueban la solicitud de autorización de constitución del banco.
        g. Declaración juramentada suscrita por el representante legal sobre el origen legítimo de los fondos; y, de no estar incurso en las incompatibilidades prescritas en el Código Orgánico Monetario y Financiero.
        h. Estados financieros auditados de los últimos cinco (5) años, de ser el caso.
        i. Los requisitos establecidos en el numeral 3 precedente, para personas naturales, serán aplicables para el representante legal de la persona jurídica promotora y los accionistas de la persona jurídica que posean el 6% o más del capital suscrito y pagado o del capital social de la persona jurídica promotora.
        
        Personas naturales
        
        a. Información básica: Nombres y apellidos completos; lugar y fecha de nacimiento; estado civil; domicilio, nacionalidad. b. Copia de la cédula y papeleta de votación, en el caso de promotores de nacionalidad ecuatoriana, o copia del pasaporte, en el caso de promotores extranjeros.
        c. Hoja de vida, con sustentos en documentos originales o copia notarizada.
        d. Declaración de impuesto a la renta de los cinco (5) últimos años.
        e. Declaración juramentada suscrita por la persona y su cónyuge, de ser pertinente, sobre el origen legítimo de sus fondos; y, de no estar incurso en las incompatibilidades prescritas en el Código Orgánico Monetario y Financiero.
        
        Proyecciones financieras realizadas por profesionales por lo menos para 5 años
        
        Proyectos de manuales, reglamentos y otros que permitan a la Superintendencia
        identificar la metodología crediticia que aplicará cuando la entidad esté en marcha
        
        Acreditar en la cuenta de integración del capital, mediante el comprobante de depósito en cualquier banco local, por lo menos el 50% del capital mínimo requerido para la constitución. Este depósito se hará bajo una modalidad que devengue intereses
    - - Las entidades financieras privadas deberán evidenciar su Capital mínimo, patrimonio técnico constituido y solvencia, liquidez y brechas de liquidez.
    - - Capital mínimo
        
        Bancos: USD 11.000.000,00
        
        Casas de cambio: USD 50.000,00
        
        Almacenes generales de depósito: USD 1.300.000,00
        
        Corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas: USD 3.943.410,00
    - - Al menos 2 aacionistas
      - Contar con un estatuto social, que contendrá la estructura institucional general de la entidad y deberá ser conocido y aprobado internamente por la Junta General de Accionistas y, posteriormente, por la Superintendencia de Bancos.
        
        Capítulo I.- Naturaleza Jurídica, Denominación, Nacionalidad, Duración, Domicilio y Objeto Social
        
        Capítulo II.- Capital Social, Acciones, Reservas, Rendimientos y Recursos
        
        Capítulo III.- Del Gobierno y Administración
        
        Capítulo IV.- De las Operaciones
        
        Capítulo V.- Del Control y Auditoria
        
        Capítulo VI.- Aplicación de las Normas de Solvencia y Prudencia Financiera
      - La autorización o denegación de las denominaciones asignadas a las entidades financieras privadas se acogerá a la resolución que para el efecto expida la Superintendencia de Bancos.
      - Si la solicitud y la documentación referidas en los artículos anteriores están completas y en forma, se aceptará a trámite, de acuerdo a la normativa expedida por la Superintendencia de Bancos
      - la entidad financiera privada solicitará la emisión de la autorización de actividades financieras, para lo cual deberá adjuntar la escritura pública de constitución, debidamente inscrita en el registro mercantil correspondiente y demás documentación que evidencie el cumplimiento de las diligencias dispuestas en la resolución de aprobación de constitución, emitida por la Superintendencia de Bancos. La Superintendencia de Bancos
      - La Superintendencia de Bancos negará la constitución de una entidad financiera privada por las causas previstas en el Código Orgánico Monetario y Financiero.
    - - La Superintendencia de Bancos, mediante resolución los calificará.
        
        Justificar su solvencia económica
        
        Estar legalmente capacitado
        
        No encontrarse incurso en las inhabilidades señaladas en los artículos 256 y 399 del Código Orgánico Monetario y Financiero
        
        No hallarse en mora más de 90 días con sistema financiero, SRI o pensiones alimenticias.
      - Quienes tengan participación igual o superior al 6% del capital suscrito y pagado, sea en forma directa o indirecta, como constituyente y/o beneficiarios de fideicomisos o cualquier otra forma legal, en una de las entidades del sector financiero privado, serán evaluadas, previa a su calificación, por la Superintendencia de Bancos
      - Para la calificación de la idoneidad y responsabilidad los directores y representantes legales, la Superintendencia de Bancos analizará
        
        Su calidad profesional. 2. Su experiencia en el manejo de entidades del sector financiero y en la administración de riesgos. 3. Que no se hallen incursos en los impedimentos previstos en el artículo 258 del Código Orgánico Monetario y Financiero.
        
        deberán contar con un procedimiento formal aprobado por el directorio, mediante el cual, se verifique obligatoriamente en forma semestral, que los miembros principales y suplentes del directorio y de los representantes legales o quienes los subroguen
    - - Los miembros del Directorio y representante legal de la entidad financiera, una vez calificados por la Superintendencia de Bancos, se posesionarán en su cargo ante el Presidente del Directorio.
      - Las funciones de los miembros del Directorio y representantes legales serán las determinadas en el Código Orgánico Monetario y Financiero y en el estatuto de la entidad.
      - Informarán a la Superintendencia de Bancos en forma obligatoria y cada vez que se produzcan cambios, en el formato definido para el efecto, la nómina de los miembros del Directorio y de los representantes legales.
    - - CLASES DE BANCOS PRIVADOS
        
        Múltiples y Especializados
        
        Segmentos de crédito
        
        Comercial (Comercial y Productivo).
        
        Consumo.
        
        Vivienda (Vivienda de interés público e Inmobiliario).
        
        Microcrédito.
        
        Educativo.
        
        Se considera que un banco es múltiple cuando opera en dos o más segmentos de crédito, en los cuales, el saldo bruto de la cartera de crédito supera respectivamente el 20% del saldo bruto de la cartera de crédito total.
        
        Se considera que un banco es especializado cuando opera en un segmento de crédito específico, en el cual, el saldo bruto de la cartera de crédito supera el 50% del saldo bruto de la cartera de crédito total, y en ninguno de los otros segmentos el saldo bruto de la cartera de crédito supera el umbral de 20%.
        
        La entidad financiera deberá contar con la tecnología crediticia adecuada para cada uno de los segmentos que superen el umbral mínimo del 20%, la cual será evaluada y aprobada por la Superintendencia de Bancos bajo los criterios que dicho organismo determine para el efecto.
        
        Políticas, procesos y procedimientos de crédito, en todas sus fases, desde la promoción, hasta la supervisión y liquidación de la operación.
        
        Segmento de mercado y potenciales clientes.
        
        Productos de crédito.
        
        Niveles de aprobación y administración de la excepción. 5. Criterios de evaluación de solvencia y capacidad de pago del potencial prestatario.
        
        Metas e indicadores de cartera y calidad de la cartera.
        
        Criterios de evaluación de cumplimiento de disposiciones normativas y tributarias por parte del potencial prestatario.
        
        Administración e inventario de los files de crédito.
        
        Disponibilidad de sistemas y herramientas tecnológicas de soporte y apoyo, para la evaluación y seguimiento de los créditos.
        
        Quienes no operen con estos requisitos serán sancionados por la Superintendencia de Bancos
        
        Si se desea hacer un cambio de segmento por superar umbrales de la norma , deberá solicitar al organismo de control
        
        La Superintendencia de Bancos podrá revocar la autorización para el ejercicio de actividades financiera
        
        Se considerará que una entidad no ha realizado el mínimo de operaciones determinadas durante un período de seis meses consecutivos, si no cumple con al menos los siguientes umbrales:
        
        Si el volumen de crédito colocado por la entidad financiera es inferior al 3% de la media móvil del volumen de crédito colocado por las entidades financieras de su grupo afín para en el período de seis meses consecutivos.
        
        Si el saldo promedio de cartera bruta en los últimos seis meses es inferior al 40% del promedio del activo total de la entidad financiera en ese período.
- - - - Incumplimiento sustancial del programa de supervisión intensiva.
      - Deficiencia de patrimonio técnico de la entidad.
      - Deficiencia de cualquiera de las cuentas que componen el patrimonio técnico primario o secundario que no puedan ser solventadas dentro de los plazos.
    - - Cumplimiento normativo
      - Nivel de riesgo
      - Nivel de activos
    - - Tener presencia en los mismos espacios territoriales en donde opera la entidad financiera inviable.
      - Presentar el menor nivel de riesgo.
      - Presentar el mayor nivel de activos.
    - - La disposición de la fusión extraordinaria por absorción.
      - La asunción, a título universal, del patrimonio y la totalidad del activo y pasivo de la entidad absorbida.
      - La cesación de las funciones de los administradores y representantes legales de las entidades financieras a ser absorbidas y la prohibición de que realicen operaciones a nombre de sus administradas o representadas.
      - La disposición de que los registradores de la propiedad, de los cantones en los cuales la entidad financiera absorbida tenga bienes inmuebles o derechos reales.
      - La disposición de la extinción de la entidad absorbida y la anotación
        correspondiente en el catastro.
- - - - Motivos de Liquidación.
        
        Las entidades del sistema financiero podrán liquidarse voluntariamente por:
        
        Conclusión de las actividades para las cuales se formaron.
        
        Traslado del domicilio principal al extranjero.
        
        Fusión.
        
        Acuerdo de sus accionistas.
        
        Vencimiento del plazo de duración fijado en el estatuto social.
        
        También por razones de interés público dispuestas por el Presidente de la República.
      - Validación de Liquidación.
        
        Debe ser dispuesta por los accionistas a través de la Junta General, que representen la mitad más uno del capital pagado, salvo si en los estatutos indique otro porcentaje.
        
        En caso de accionistas con propiedad patrimonial con influencia se obligarán a responder solidaria e ilimitadamente por los pasivos no registrados en el balance y por las deudas de la entidad.
        
        La decisión de liquidar la entidad junto a la escritura pública y los documentos habilitantes que indiquen que esta ha sido dispuesta de forma auténtica.
        
        Esta será emitida a la Superintendencia de Bancos para su conocimiento y verificación; y, mediante la expedición será aprobada o negada.
        
        La Superintendencia de Bancos negará la liquidación voluntaria cuando:
        
        Existe causal de liquidación forzosa.
        
        La entidad a disolver no pruebe a la Superintendencia de Bancos, que todas sus obligaciones con tercero hayan quedado extinguidas.
        
        Porque genere efectos negativos en la funcionalidad del sistema financiero nacional o en la gestión macroeconómica del país.
        
        En la escritura pública de liquidación voluntaria deberá constar que los administradores se obligan a responder solidaria e ilimitadamente que:
        
        Por los pasivos no registrados en el balance y por las deudas de la entidad.
    - - La Superintendencia de Bancos verificará el cumplimiento de exigencias y formalidades legales y reglamentarias, y dispondrá que un extracto de la escritura pública de liquidación se publique por tres (3) días consecutivos en uno de los periódicos de circulación nacional.
        
        Para que los terceros interesados puedan hacer uso del derecho de oposición.
        
        El opositor pondrá en conocimiento de la Superintendencia de Bancos, el haber presentado la oposición ante los órganos jurisdiccionales correspondientes, dentro del término de tres (3) días desde la realización de tal medida.
        
        De no existir oposición o si ésta ha sido desechada por el juez, el Superintendente de Bancos, expedirá a través de resolución, la liquidación voluntaria de la entidad financiera con lo siguiente:
        
        La notificación de la resolución.
        
        Estos serán publicados después de que se efectúe la inscripción en el Registro Mercantil. El extracto será elaborado por la Superintendencia de Bancos
        
        La inscripción y marginaciones correspondientes.
        
        La designación del liquidador.
        
        La publicación, por una sola vez, del extracto en el que constará la razón de la aprobación del acto en trámite.
        
        Plazo para la liquidación dos años.
        
        Que en los actos y contratos en que intervenga la entidad del sistema financiero, a su nombre se agreguen las palabras "EN LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA";
        
        Retiro de los permisos de funcionamiento.
        
        Que el representante legal está obligado a dar cumplimiento a lo dispuesto en la resolución, bajo prevención de las sanciones.
        
        Revocación de las autorizaciones para actividades financieras.
        
        El envío de una copia de la resolución al director del Servicio de Rentas Internas.
        
        Resolución con la que se apruebe la liquidación de la entidad financiera.
        
        Si el juez aceptare la oposición, el Superintendente de Bancos, luego de haber sido notificado con providencia ejecutoriada, ordenará el archivo y marginación de la copia de la escritura pública y demás documentos que hubieren sido presentados.
      - El procedimiento de liquidación y, en consecuencia el de realización de los activos y pasivos, será el previsto para la liquidación forzosa.